Les allocations d'épargne expliquées alors que Rachel Reeves approuve la répression fiscale

La chancelière Rachel Reeves aurait donné son feu vert à de nouvelles règles obligeant les titulaires de comptes d'épargne à fournir leur numéro d'assurance nationale. Cette mesure vise à simplifier la collecte de l'impôt par le HMRC auprès des épargnants qui dépassent leur plafond d'épargne personnel.

Les nouvelles exigences devraient être intégrées à la législation l'année prochaine, et les banques devraient les mettre en œuvre à partir d'avril 2027. Ainsi, les travailleurs paieront l'impôt sur les intérêts de leur épargne directement sur leur salaire, éliminant ainsi la nécessité d'une auto-évaluation si leurs intérêts dépassent leur plafond d'épargne. Ce plafond correspond au montant maximal des intérêts que vous pouvez percevoir sur vos comptes d'épargne chaque année avant qu'ils ne deviennent imposables.

Le montant de votre allocation dépend de vos autres revenus, avec trois options possibles.

Cette allocation est liée à votre tranche d'imposition. Les personnes bénéficiant du taux de base, imposé à 20 %, peuvent percevoir jusqu'à 1 000 £ d'intérêts par an avant d'être imposées.

Les personnes assujetties au taux d'imposition supérieur, qui paient 40 % d'impôt sur le revenu, bénéficient d'un abattement d'épargne personnel de seulement 500 £. Enfin, celles soumises au taux d'imposition supplémentaire sur le revenu ne bénéficient d'aucun abattement d'épargne personnel, ce qui signifie qu'elles sont imposées sur les intérêts générés par leur épargne dès le premier centime.

Votre abattement personnel correspond au montant que vous pouvez percevoir chaque année, quelle que soit votre source de revenu, avant de devoir payer l'impôt sur le revenu. Pour la plupart, ce plafond est fixé à 12 570 £. Si le montant total n'est pas utilisé pour d'autres revenus tels que les salaires ou les retraites, il peut également être imputé aux intérêts de votre épargne.

Si vos autres revenus sont inférieurs à 17 570 £ par an, vous pouvez bénéficier du taux de départ pour l'épargne, qui vous permet de percevoir jusqu'à 5 000 £ d'intérêts avant impôt. Le montant exact que vous pouvez percevoir dépend de l'excédence de vos autres revenus sur votre abattement personnel.

Pour chaque £ supplémentaire, votre taux de départ sera réduit de £. Par exemple, si vous gagnez 16 000 £ de salaire, cela représente 3 430 £ de plus que l'abattement personnel. Le plafond de 5 000 £ sera réduit de 3 430 £, ce qui vous laissera un maximum de 1 570 £ d'intérêts avant imposition.

Ces déductions s’appliquent aux intérêts perçus sur l’un des éléments suivants :

• Assurance de protection des paiements (PPI)
• Obligations d'État ou d'entreprise
• Paiements de rente viagère
• Certains contrats d'assurance-vie

Toutefois, l'épargne sur certains produits exonérés d'impôt ne sera pas prise en compte dans votre allocation. C'est le cas notamment des comptes ISA et de certains comptes NS&I. Si vous avez des comptes joints, les intérêts seront répartis équitablement entre tous les titulaires. Pour plus d'informations sur l'allocation d'épargne, consultez le site web de Gov.uk.

Si vous dépassez votre plafond d'épargne, vos intérêts seront imposés au taux normal de l'impôt sur le revenu. Selon le Telegraph , environ 3,35 millions d'épargnants auront des revenus d'épargne imposables cette année.