Le conseil de l'insolvabilité propose une règle visant à révéler les bénéficiaires effectifs des offres de rachat d'entreprises en faillite.
L' autorité de régulation des procédures d'insolvabilité a proposé d'imposer aux repreneurs potentiels d' entreprises en faillite la divulgation de leurs bénéficiaires effectifs. Cette mesure vise à limiter les abus du principe de « reconstruction sans entraves » et à empêcher l'entrée en bourse de promoteurs disqualifiés ou de parties liées. Dans un document de consultation, l'Insolvency and Bankruptcy Board of India ( IBBI ) a suggéré un format standard pour la divulgation des bénéficiaires effectifs par tous les candidats potentiels à la reprise. En vertu du principe de « reconstruction sans entraves » , appliqué par l' article 32A du Code de l'insolvabilité et de la faillite (IBC), une entreprise en difficulté bénéficie d'un nouveau départ après une reprise réussie. Cette disposition accorde l'immunité de poursuites pour les infractions commises avant la procédure d'insolvabilité, à condition qu'il y ait un changement de bonne foi dans la direction et le contrôle. « Une mise en œuvre efficace exige une identification claire des personnes qui, en définitive, possèdent ou contrôlent le candidat à la reprise », a déclaré l'IBBI dans son document.
Certaines exemptions . « Il s'agit d'éviter tout abus du principe de la table rase », a déclaré l'IBBI. La déclaration de propriété effective proposée par l'autorité de régulation comprendra « les informations relatives à toutes les personnes physiques qui détiennent ou contrôlent en dernier ressort le candidat à la résolution (PRA), ainsi que la structure de l'actionnariat et la juridiction de chaque entité intermédiaire ». Les soumissionnaires doivent également fournir une déclaration sous serment, selon un format précis, indiquant leur éligibilité ou leur inéligibilité au bénéfice de l'article 32A du Code de l'insolvabilité et de la faillite (IBC). Le modèle de déclaration de propriété effective proposé par l'IBBI s'inspire du cadre réglementaire établi par la RBI dans le cadre de sa directive actualisée « Connaître son client ». Une société détenant une participation majoritaire (plus de 10 %) dans une autre société, directement ou par l'intermédiaire d'une ou plusieurs entités, peut être considérée comme un bénéficiaire effectif. Toutefois, si le soumissionnaire est une société cotée, il peut être dispensé de fournir des informations détaillées sur ses actionnaires si des informations publiques suffisantes concernant son actionnariat et son contrôle sont déjà disponibles en vertu de la réglementation de la SEBI, de la loi sur les sociétés ou de cadres réglementaires étrangers équivalents.
Certaines exemptions . « Il s'agit d'éviter tout abus du principe de la table rase », a déclaré l'IBBI. La déclaration de propriété effective proposée par l'autorité de régulation comprendra « les informations relatives à toutes les personnes physiques qui détiennent ou contrôlent en dernier ressort le candidat à la résolution (PRA), ainsi que la structure de l'actionnariat et la juridiction de chaque entité intermédiaire ». Les soumissionnaires doivent également fournir une déclaration sous serment, selon un format précis, indiquant leur éligibilité ou leur inéligibilité au bénéfice de l'article 32A du Code de l'insolvabilité et de la faillite (IBC). Le modèle de déclaration de propriété effective proposé par l'IBBI s'inspire du cadre réglementaire établi par la RBI dans le cadre de sa directive actualisée « Connaître son client ». Une société détenant une participation majoritaire (plus de 10 %) dans une autre société, directement ou par l'intermédiaire d'une ou plusieurs entités, peut être considérée comme un bénéficiaire effectif. Toutefois, si le soumissionnaire est une société cotée, il peut être dispensé de fournir des informations détaillées sur ses actionnaires si des informations publiques suffisantes concernant son actionnariat et son contrôle sont déjà disponibles en vertu de la réglementation de la SEBI, de la loi sur les sociétés ou de cadres réglementaires étrangers équivalents.
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