Ho avuto un notevole aumento di stipendio a £ 125.000, dovrei sacrificare il più possibile lo stipendio per la mia pensione?

Guadagno 105.000 sterline all'anno e ho appena ricevuto una promozione con un aumento di stipendio annuo di 20.000 sterline da giugno. Mi chiedo se dovrei sacrificare il più possibile lo stipendio per la mia pensione nei prossimi mesi.

La mia pensione aziendale è un piano di sacrificio salariale che mi aiuta a risparmiare sulla previdenza sociale e sulle tasse e ha il doppio vantaggio di ridurre il mio reddito, poiché guadagno più di £ 100.000 e sono soggetto all'aliquota fiscale del 60%.

La mia promozione e il mio aumento di stipendio rientreranno quasi interamente in quella fascia del 60 percento e, dopo aver letto i resoconti di questa settimana, temo che il governo cambierà il sistema e io ci rimetterò.

In teoria, potrei permettermi di sacrificare la maggior parte dei miei guadagni mensili nei prossimi quattro mesi per la pensione, in modo da accumulare il più possibile e ridurre il mio reddito in questo anno fiscale. Il mio datore di lavoro dice che me lo permetterà, ma funzionerebbe dal punto di vista fiscale?

Simon Lambert di This is Money risponde: È appropriato che questa domanda venga posta proprio nella settimana in cui la NatWest, precedentemente nota come RBS, ha definitivamente abbandonato la proprietà pubblica.

Le due cose potrebbero non sembrare direttamente correlate, ma la trappola fiscale del 60 per cento è un effetto collaterale della crisi finanziaria.

La partecipazione della Gran Bretagna nella RBS è dovuta alle circostanze eccezionali della crisi finanziaria.

Ripensando a quel lontano passato, si scopre che furono introdotte anche alcune misure fiscali restrittive per far fronte all'urgente necessità di raccogliere fondi. Purtroppo, quella a cui fai riferimento, che crea la trappola fiscale del 60%, è ancora in vigore, molto tempo dopo la fine dell'emergenza.

Nell'aprile 2009, il Cancelliere dello Scacchiere Alistair Darling annunciò che l'aliquota per l'imposta personale sarebbe stata abolita con un'aliquota di 1 sterlina per ogni 2 sterline guadagnate oltre le 100.000 sterline. Ciò creò l' aliquota effettiva ufficiale più alta della Gran Bretagna, pari al 60%.

Esistono altre stranezze che possono far aumentare le aliquote marginali dell'imposta (l'importo che si paga per ogni sterlina successiva), ma dipendono da circostanze specifiche correlate, mentre l'eliminazione della franchigia personale è parte integrante del sistema dell'imposta sul reddito.

Se la soglia di 100.000 £ fosse stata aumentata in linea con l'inflazione RPI, ora sarebbe stata di 180.000 £, secondo il nostro calcolatore dell'inflazione storica .

L'unico vero modo per sfuggire alla trappola fiscale è ridurre il proprio reddito e il sacrificio salariale è diventato un metodo popolare per farlo, con le persone che rientrano in questa fascia di reddito che spesso versano il più possibile nella pensione.

Le indiscrezioni della scorsa settimana suggerivano che il Tesoro stesse prendendo in considerazione la possibilità di sacrificare gli stipendi per ottenere più denaro, e un rapporto ufficiale è già stato redatto. Resta da vedere se le voci siano vere, ma è bene fare attenzione a prendere decisioni finanziarie basate esclusivamente sul risparmio fiscale.

Abbiamo chiesto a un esperto qual è la tua posizione in merito allo stipendio quando sacrifichi il più possibile la tua pensione.

Anita Wright, consulente finanziaria autorizzata presso Bolton James, risponde: Dal punto di vista fiscale, versare contributi pensionistici significativi tramite sacrificio dello stipendio entro la fine dell'anno fiscale, il 5 aprile 2026, potrebbe rivelarsi molto vantaggioso, in particolare considerando la propria situazione retributiva e la struttura del piano pensionistico del datore di lavoro.

Poiché il tuo nuovo reddito totale per l'anno fiscale 2025/26 sarà pari a £ 125.000, rientri esattamente nella fascia in cui la franchigia personale verrà gradualmente ritirata.

Tra £ 100.000 e £ 125.140, la franchigia personale (l'importo di reddito percepibile esentasse) si riduce di £ 1 per ogni £ 2 guadagnate oltre le £ 100.000. Ciò si traduce in un'aliquota marginale del 60% sul reddito in tale intervallo.

Se il tuo reddito supera le £ 125.140, perdi completamente la franchigia personale.

Utilizzando il sacrificio salariale per ridurre il tuo reddito lordo al di sotto di £ 125.000, recupererai una parte o la totalità della tua franchigia personale, migliorando significativamente la tua posizione fiscale complessiva.

Uno dei principali vantaggi fiscali del piano di sacrificio salariale del datore di lavoro è che i contributi pensionistici sono versati interamente dal datore di lavoro, il che significa che sono esenti sia dall'imposta sul reddito che dall'assicurazione nazionale (NI) per i dipendenti, a differenza della ricezione di uno stipendio aggiuntivo.

In genere, questo si traduce in un risultato più efficiente rispetto al versare contributi utilizzando lo stipendio netto.

Inoltre, i datori di lavoro beneficiano anche di una riduzione della propria responsabilità previdenziale quando si ricorre al sacrificio salariale.

Alcuni datori di lavoro scelgono di trasferire parte o la totalità dei risparmi previdenziali al piano pensionistico del dipendente, incrementando così il contributo complessivo senza costi aggiuntivi per lui.

Vale la pena di verificarlo direttamente con il tuo team delle risorse umane o con quello addetto alle paghe, poiché dipende interamente dalla politica del tuo datore di lavoro.

La tua capacità di riuscirci con successo, e quanto sei disposto a sacrificare, dipenderà da diversi fattori:

• Anche se sai di poter fare a meno di gran parte del tuo stipendio netto, è importante tenere presente che sacrificare lo stipendio ridurrà il tuo reddito netto mensile, che altrimenti sarebbe stato più alto se avessi percepito lo stipendio aggiuntivo.
• Indennità annua: per la maggior parte delle persone, l'indennità annua pensionistica è di £ 60.000 per l'anno fiscale 2025/26. Tuttavia, questo include sia i contributi versati dal contribuente sia quelli versati dal datore di lavoro. I contributi superiori a questa soglia possono comportare l'addebito dell'indennità annua, a meno che le indennità non utilizzate degli anni precedenti non possano essere riportate a nuovo.
• · Impatto sui benefit: una riduzione dello stipendio lordo potrebbe influire su altri benefit legati al rapporto di lavoro. Ad esempio, alcuni piani di indennità di morte in servizio o polizze di protezione del reddito si basano sullo stipendio effettivo. Detto questo, molti datori di lavoro calcolano i benefit utilizzando lo stipendio teorico (pre-rinuncia), ma questo dato deve essere confermato.
• Capacità di indebitamento: gli istituti di credito e altri istituti di credito spesso valutano la capacità di indebitamento in base al reddito e alle spese. Un reddito inferiore dichiarato a causa di un sacrificio salariale potrebbe influire sulla capacità di indebitamento, a seconda dell'istituto di credito.

Un accordo di sacrificio salariale può essere attuato in qualsiasi momento, ma deve soddisfare i seguenti criteri:

• Deve essere in vigore un accordo scritto formale.
• Questo deve essere fatto prima che lo stipendio venga effettivamente ridotto.

L'accordo non deve portare la tua retribuzione al di sotto del salario minimo in relazione alle ore lavorate.

Inoltre, non dovresti essere in grado di richiedere il ritorno allo stipendio intero, altrimenti l'HMRC potrebbe sostenere che non ha avuto luogo uno scambio valido e attuare il trattamento fiscale appropriato, per cui potresti ricevere una retribuzione netta inferiore.

Per saperne di più

Infine, sebbene l'attuale legislazione in materia pensionistica offra notevoli incentivi fiscali, le vostre preoccupazioni circa i possibili cambiamenti futuri sono del tutto comprensibili.

Sebbene non siano stati fatti annunci ufficiali, è naturale che i soggetti con redditi più elevati prendano in considerazione l'idea di agire il prima possibile per ottimizzare le agevolazioni disponibili in base alle norme attuali.

È ampiamente noto che il governo precedente ha commissionato un rapporto dettagliato sul sacrificio salariale, esaminandone i costi per il Tesoro e valutando modalità per limitarne potenzialmente l'uso.

Parallelamente, l'HMRC ha recentemente elaborato scenari ipotetici per valutare quante entrate aggiuntive potrebbero essere generate dalla riforma.

Ciò suggerisce che il sacrificio salariale è saldamente al centro dell'attenzione politica e potrebbe essere preso in considerazione dall'attuale Cancelliere come parte di un più ampio sforzo per aumentare le entrate fiscali. Sebbene non siano state prese decisioni, la direzione della ricerca suggerisce una crescente probabilità che possano essere introdotte modifiche nella prossima Legge di Bilancio.