Compenseren van cryptoverliezen: zijn deze aftrekbaar van de belasting?

Elke dag beantwoordt een expert van de redactie van t-online advice vragen van lezers over geld. Vandaag: Hoeveel jaar kun je cryptoverliezen compenseren?

Cryptovaluta zoals Bitcoin en Ethereum hebben talloze investeerders aangetrokken en miljarden dollars aan beleggingsfondsen opgehaald sinds Donald Trump werd herkozen als president van de VS. De marktkapitalisatie van Bitcoin bedraagt ​​momenteel € 1,94 biljoen, gebaseerd op een prijs van ongeveer € 98.000 per Bitcoin en een voorraad van 19,81 miljoen Bitcoins in omloop.

Wie er vroeg bij is, kan rekenen op hoge winsten. Maar wat gebeurt er als de investering niet de gehoopte winst oplevert? Zijn verliezen bij cryptotransacties aftrekbaar van de belasting ? En vooral de vraag: Hoeveel jaar terugwerkend is dit mogelijk? Een lezer van t-online wilde dit weten.

U maakt winst met cryptovaluta als de verkoopprijs hoger is dan de oorspronkelijke aankoopprijs. Omgekeerd is er sprake van verlies als de verkoopprijs lager is. Een voorbeeld: als u Bitcoin-aandelen koopt voor 5.000 euro en ze later verkoopt voor 7.000 euro, dan is uw winst 2.000 euro (vóór belastingen). Als de verkoopprijs echter daalt tot 3.000 euro, is er sprake van een verlies van hetzelfde bedrag.

In Duitsland worden cryptovaluta beschouwd als particuliere verkooptransacties volgens § 23 EStG. Winst is belastbaar indien de periode tussen verwerving en verkoop korter is dan één jaar. Als de houdperiode langer dan een jaar bedraagt, blijft de winst belastingvrij. Bijvoorbeeld: Als u Ethereum koopt en het na 11 maanden met winst verkoopt, moet u hierover belasting betalen. Als u na 13 maanden verkoopt, is de winst belastingvrij.

Goed om te weten: De belastingvrijstelling voor winsten uit particuliere verkopen van cryptovaluta heeft geen betrekking op een kalenderjaar, maar op de individuele houdperiode van 12 maanden per transactie . Doorslaggevend is de periode tussen aankoop en verkoop. Als u in juni 2024 Bitcoins hebt gekocht, is de winst uit een verkoop vanaf juli 2025 belastingvrij, ongeacht het fiscale jaar. De termijn van 12 maanden geldt voor elke afzonderlijke aankoop afzonderlijk, zodat bij reguliere aankopen verschillende bewaartermijnen parallel kunnen lopen.

Als u verliezen uit cryptotransacties wilt verrekenen met winsten, moet u onderscheid maken tussen de volgende gevallen:

Voorbeeld: Als u in dezelfde periode met cryptomunt A een verlies van 50.000 euro heeft geleden en met cryptomunt B een winst van 10.000 euro, dan mag u maximaal een verlies van 10.000 euro verrekenen. Het resterende verlies van 40.000 euro kunt u overdragen naar toekomstige jaren en verrekenen met toekomstige winsten uit privéverkopen. Als u in het voorgaande jaar belastbare cryptowinsten had, kunt u ook gebruikmaken van een verliesverrekening naar het voorgaande jaar.

Belangrijk: U kunt cryptoverliezen niet verrekenen met andere soorten inkomsten, zoals vermogenswinst (dividenden, rente, winst uit de verkoop van effecten), lonen of bedrijfsinkomsten.

Om verliezen te kunnen claimen, moet u deze opgeven op uw belastingaangifte . Het is belangrijk om alle transacties gedetailleerd te documenteren, met name aankoop- en verkoopbonnen en bankafschriften. Alleen op deze manier kunt u de oorzaak en de omvang van de verliezen aan de belastingdienst aantonen.

Zowel winsten als verliezen uit privéverkooptransacties moeten worden aangegeven in uw belastingaangifte als u deze binnen de houdperiode van één jaar heeft gerealiseerd. Ook als er geen belasting verschuldigd is, dient u deze informatie te verstrekken om een ​​volledige en correcte belastingaangifte te garanderen.

U moet verliezen uit privé-verkooptransacties actief opgeven bij de belastingdienst. De Belastingdienst kan verliezen alleen verrekenen als deze zijn aangegeven. Als u dus vergeet verliezen op te geven, worden deze niet automatisch meegenomen naar het volgende jaar. Maar: als u verliezen hebt geleden met cryptovaluta die u niet hebt opgegeven bij uw belastingaangifte, vervallen deze niet automatisch.