Aposentadoria: Como a pensão de viuvez é compensada com a própria pensão?
Quando um parceiro morre, a renda geralmente desaparece. A pensão de viúva deve então ajudar. Como o valor é calculado e como isso afeta sua pensão
Se um parceiro morre, as pensões de viuvez e órfão visam garantir que o sustento dos dependentes sobreviventes seja pelo menos um pouco seguro. O mesmo se aplica se um dos pais morre e os filhos ainda são menores ou estão estudando; uma pensão de órfão é paga. No entanto, ambos os tipos de benefícios para sobreviventes têm uma coisa em comum: eles são destinados principalmente a apoiar aqueles que não têm uma renda alta. Portanto, eles são reduzidos assim que a renda dos sobreviventes ultrapassa um determinado nível.
Em geral, as condições para pensões de sobrevivência são complicadas. E tanto os valores da pensão, quanto os subsídios e as taxas de imposto dependem do ano civil, da data de nascimento do falecido, da respectiva idade de aposentadoria, da idade dos dependentes sobreviventes e da data do casamento. Por isso, é essencial consultar especialistas que possam lhe dar conselhos específicos para o seu caso. No entanto, aplicam-se os seguintes princípios:
Como é calculado o valor da pensão de viuvez?Inicialmente, há um subsídio que atualmente é de 1.038,05 euros para pessoas solteiras em 2025. É calculado a partir do valor atual da pensão por ponto de pensão (atualmente 39,32 euros) e é multiplicado pelo fator 26,4. Se o cônjuge sobrevivente tiver filhos mais novos que ainda tenham direito à pensão de órfão, o subsídio é acrescido de complementos por filho; para dois filhos, o valor é de cerca de 1.500 euros.
Em seguida, é determinado o quanto sua renda líquida ou pensão líquida excede esse subsídio. Supondo que sua pensão mensal seja de 1.500 euros, menos a dedução fiscal de 1.038 euros, você fica com 462 euros. O seguro de pensão alemão calcula uma taxa fixa de 15% disso. Neste caso, isso equivale a 69,30 euros. A pensão da viúva será então reduzida nesse valor porque a pensão líquida da viúva é ligeiramente superior ao permitido pela isenção de impostos.
Para sobreviventes que ainda estão trabalhando e não recebem uma pensão, a renda líquida auferida que excede o subsídio isento de impostos é usada como base. Uma taxa fixa de 40% deste valor será creditada. Portanto, se você ganha 2.500 euros, menos 1.038 euros, você está 1.462 euros acima do limite isento de impostos. Destes, 584 euros são creditados, ou seja, deduzidos do valor da pensão de viuvez.
O que conta como lucro líquido?Para determinar a renda líquida, todos os tipos de renda são levados em consideração, exceto os chamados “benefícios baseados em necessidades”, que são pensões por invalidez, subsídio de cidadania e previdência social básica. Benefícios de planos de pensão subsidiados pelo estado (por exemplo, pensões Riester e Rürup) também não estão incluídos.
Rendas como pensão mensal ou renda mensal, renda de aluguel e arrendamento, renda de capital (ou seja, juros de contas poupança ou renda de ações) e, no caso de autônomos, a renda anual esperada são somadas. Primeiro são determinados os valores brutos de todas as receitas. Para os empregados, uma taxa fixa de 40% é deduzida, o que deve corresponder aproximadamente à carga tributária e contributiva dos empregados dependentes. Para pensões, é deduzida uma taxa fixa de 15%, que deve corresponder aos impostos e contribuições habituais para o seguro de saúde. 25 por cento são deduzidos da renda do aluguel. Os valores restantes são somados para dar o lucro líquido.
O procedimento descrito acima é então usado para determinar a parcela restante da pensão de viúva que será paga.
Como são tributados os beneficiários de pensões e pensões de viuvez?Para efeitos fiscais, é irrelevante se alguém recebe apenas uma pensão ou também uma pensão de viuvez . Basicamente, ambas as rendas são somadas e um subsídio básico é aplicado novamente. Desta vez, o subsídio básico para pensionistas, que será de 12.084 euros em 2025. Este subsídio básico é deduzido da sua própria renda previdenciária. A tributação da pensão só começa a partir destes cerca de 1000 euros por mês.
De acordo com o Ministério Federal das Finanças, os novos aposentados podem, portanto, receber atualmente uma pensão bruta de cerca de 16.240 euros por ano, ou 1.323 euros por mês, sem pagar impostos sobre ela, porque a parcela tributável da pensão já era de 83% em 2024, o que significa que 13.481 euros dos 16.240 euros por ano estão sujeitos a tributação. Os aposentados podem inicialmente deduzir despesas especiais e contribuições previdenciárias, bem como declarar despesas extraordinárias, o que é feito por meio da declaração anual de imposto de renda. Isso reduz sua pensão, de modo que aqueles 12.084 euros permanecem como renda tributável.
No entanto, a parcela tributável respectiva da pensão não é a mesma para todos os pensionistas, mas depende do ano de aposentadoria e aumenta ligeiramente a cada ano. Em 2005, essa taxa crescente de imposto começou em 50%. Até 2040, 100% da renda bruta da pensão estará sujeita a impostos.
Este artigo é uma reimpressão da Stern, que, assim como a Capital, pertence à RTL Deutschland. Estará disponível aqui no Capital.de por dez dias. Você pode encontrá-lo em www.stern.de.
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