Declaração de Imposto de Renda de 2025: Os Dez Mandamentos Essenciais para Evitar Erros e Penalidades

A temporada de declaração de imposto de renda de 2025 já começou e, embora pareça um processo rotineiro, pode se tornar uma fonte de erros dispendiosos, mesmo para contribuintes experientes. Para evitar multas, juros de mora ou exigências de DIAN, especialistas em tributação oferecem uma lista de recomendações importantes para ajudar você a preparar sua declaração de imposto de renda com antecedência, com clareza e confiança.

A recomendação é dedicar algumas horas à preparação da sua declaração de imposto de renda e dos documentos comprobatórios, independentemente de fazê-lo sozinho ou com a ajuda de um profissional, para evitar erros que podem causar dores de cabeça depois.

Aqueles que, em 2024, tiveram renda igual ou superior a 1.400 UVT (65,8 milhões de pesos), ativos superiores a 4.500 UVT (211,7 milhões de pesos) ou transações bancárias, compras ou consumo superiores a 1.400 UVT devem apresentar uma declaração de imposto de renda. Também podem fazê-lo voluntariamente para acumular saldos credores.

A data de vencimento depende dos dois últimos dígitos do TIN. O atraso na entrega resulta em juros de mora, multas maiores e na perda do benefício de auditoria.

Revise extratos anteriores para garantir consistência nos saldos de crédito e adiantamentos transportados.

O arquivo de terceiros do DIAN (mídia magnética) serve como um roteiro. Conciliá-lo com certificados de retenção na fonte, extratos e relatórios de fundos reduz o risco de glosas.

Nem todas as despesas pessoais se qualificam. Dependentes financeiros, contribuições para saúde ou educação devem atender aos requisitos legais e possuir certificações.

Empréstimos informais ou familiares exigem documentos que comprovem o valor e a data. Caso contrário, a DIAN poderá desconsiderá-los como passivos válidos.

Se exceder 2.000 UVT (99,6 milhões de pesos), você deve declará-los. O não cumprimento dessa obrigação pode resultar em multas significativas.

Um adiantamento estimado incorretamente pode incorrer em encargos e juros adicionais. Se for superestimado, sacrifica liquidez desnecessária.

Os certificados do empregador ou do cliente permitem que você reduza o valor devido ou até mesmo gere saldos credores para reembolsos ou indenizações.

A consistência dos valores de UVT e peso, códigos de atividade econômica, caixa de pagamento antecipado e assinatura eletrônica são pontos cruciais. Uma revisão prévia abrangente evita correções dispendiosas.