В чем смысл налоговых льгот для пенсионеров — разве мы не можем вместо этого отменить налоги при выходе на пенсию? СТИВ УЭББ

Помогите, пожалуйста, с этим вопросом, так как мне трудно понять, почему у нас есть льготы по пенсионному налогу.

Почему правительство предоставляет нам налоговые льготы в размере 20 процентов, когда мы откладываем деньги в частную пенсионную корзину, но когда мы достигнем пенсионного возраста, некоторые из нас будут получать полную государственную пенсию, которая в настоящее время составляет чуть менее 12 000 фунтов стерлингов в год?

Персональное пособие составляет 12 570 фунтов стерлингов, поэтому правительство взимает с нас налог со всего, что превышает эту сумму, по базовой ставке 20 процентов.

Будет ли лучше не предоставлять 20-процентную налоговую льготу на пенсии, чтобы, когда мы достигнем пенсионного возраста, с нас не взимали никаких налогов с пенсионных денег, накопленных за годы упорного труда?

Извините, если это глупый вопрос, просто я пытаюсь это понять!

Стив Уэбб отвечает: Вообще говоря, в Великобритании существует два разных способа налогообложения сбережений.

Первое — вы платите налог сразу, как только зарабатываете деньги, но если вы инвестируете эти деньги, то никаких дополнительных налогов на ваши инвестиционные доходы не будет. Так работают ISA, и это примерно то, что вы предлагаете в своем вопросе.

Второе: если вы зарабатываете деньги и инвестируете их в будущую жизнь, вы не платите налог на эти деньги сейчас, но платите налог, когда вы их снимаете. Это, в общем-то, способ, которым пенсии облагаются налогом в Великобритании.

В принципе, оба подхода должны означать примерно одно и то же. В обоих сценариях вы платите один налог, либо в начале, либо в конце вашего инвестиционного пути.

Конечно, если вы копите деньги в ISA , а не в пенсионный фонд по месту работы, то вы теряете деньги, которые ваш работодатель будет выплачивать в качестве пенсии.

Однако даже если игнорировать взносы работодателя, есть несколько аспектов, в которых пенсионный налог работает более благоприятно, чем налоговый режим ISA.

Во-первых, 25 процентов любой пенсионной корзины, как правило, можно освободить от подоходного налога .

Это означает, что вы вносите средства в пенсионный фонд без уплаты налога, не платите налог на инвестиционный доход в рамках пенсионного плана, а затем получаете четверть отчислений без уплаты налога.

Это, несомненно, очень благоприятный налоговый режим, и он гораздо более благоприятен, чем мир, в котором вы просто платите налог один раз в начале и больше ничего.

Второе потенциальное преимущество пенсионного подхода заключается в том, что вы получаете налоговые льготы по предельной ставке налога при поступлении, и во многих случаях она будет выше, чем ваша налоговая ставка при выходе на пенсию, когда вы заберете деньги.

Предположим, например, что вы вкладываете 100 фунтов стерлингов брутто в пенсионный фонд, пока вы трудоспособны, и предполагаете, что вы являетесь налогоплательщиком по более высокой ставке.

Стоимость этого взноса для вас составит всего 60 фунтов стерлингов, поскольку оставшиеся 40 фунтов стерлингов — это налоговая льгота на ваш валовой взнос.

Но предположим, что на пенсии вы платите налог по базовой ставке. Когда вы снова заберете деньги, у вас будет налоговый счет только в размере 20 фунтов стерлингов на первоначальные 100 фунтов стерлингов (игнорируя рост инвестиций в это время).

Это большое налоговое преимущество по сравнению с системой, при которой вы платите 40 процентов налога со своего дохода, когда работаете, но не платите ничего, находясь на пенсии.

Число людей, которые потенциально могут выиграть от этого «изменения налоговой ставки» между трудоспособным возрастом и пенсионным, в последние годы резко возросло.

По данным HMRC, десять лет назад 4,3 миллиона человек платили подоходный налог по повышенной ставке 40 процентов, а еще 328 000 человек платили по дополнительной ставке 45 процентов.

Но в прошлом году эти цифры выросли до 6,3 млн и 1,1 млн соответственно. Это означает, что общее число людей, потенциально получающих больше базовой ставки льготы по пенсионным взносам, выросло с примерно 4,6 млн до примерно 7,4 млн — и увеличилось более чем на половину.

Читать далее

Небольшое количество этих людей по-прежнему будут платить налог по более высокой ставке, выйдя на пенсию, и, возможно, не получат выгоды от «изменения ставки», но подавляющее большинство пенсионеров, которые платят налог, делают это по базовой ставке.

Последние данные показывают, что более девяти из десяти пенсионеров платят налоги по базовой ставке.

Это означает, что любой из тех, кто получил налоговые льготы по более высокой ставке, получит дополнительное налоговое преимущество за счет накопления средств в виде пенсии по сравнению со сбережением через ISA из уже облагаемого налогом дохода.

Есть еще одна причина, по которой переход к авансовому налогообложению граждан и последующему освобождению пенсий от налогов может оказаться не очень хорошей идеей.

Это связано с тем, что у нас быстро стареющее население. В ближайшие годы нам нужно будет найти много налоговых выплат для обещаний, которые мы даем завтрашним пенсионерам, будь то в форме государственных пенсий, нефинансируемых пенсий государственных служащих или просто предоставления медицинской и социальной помощи, в которой они нуждаются.

Если бы канцлер решил изменить порядок взимания пенсионного налога, чтобы все налоги взимались в самом начале, это было бы отличной новостью для нынешних политиков, и бывший канцлер Джордж Осборн внимательно рассмотрел эту идею в 2016 году.

Но это были бы ужасные новости для будущих поколений работников. В этом сценарии завтрашние пенсионеры не платили бы никаких налогов, но при этом совершали бы большие звонки в государственные службы, что привело бы к еще большему налоговому бремени для завтрашних работников.

Хотя нынешняя система имеет много сложностей и может посчитаться некоторыми неоправданно щедрой по отношению к состоятельным людям, нет никаких сомнений в том, что текущий режим пенсионного налогообложения более благоприятен для большинства людей, чем режим ISA.