Rusya'da işsiz vatandaşların gizli gelirlerinin denetimi başladı.

"Gri" gelirle aşağı

Moskova Vergi Dairesi, şehir sakinleri arasındaki yasadışı işgücü faaliyetleriyle mücadele etmeyi amaçlıyor. 2025 yılında, gelirlerini devletten gizleyen, işsiz ancak sağlıklı vatandaşları tespit etme çalışmalarını yoğunlaştıracak. Moskova Federal Vergi Dairesi Başkanı Marina Tretyakova, bunu Ekim ayı sonlarında düzenlenen bir yönetim kurulu toplantısında duyurdu.

Bu durum, gerçek gelir kaynaklarına sahip olmalarına rağmen vergi beyannamelerini vermekten kaçınan ve bunun sonucunda gerekli vergileri ödemeyen Moskovalıları ilgilendiriyor. Bu uygulama yalnızca yasayı ihlal etmekle kalmıyor, aynı zamanda topluma doğrudan zarar veriyor: Bütçe önemli miktarda kaynak kaybediyor ve yasal işletmeler kendilerini eşitsiz bir konumda buluyor. Tretyakova'ya göre, yasadışı iş ilişkileri sorunu acil bir sosyal ve ekonomik sorun haline geldi: işgücü piyasasının temellerini sarsıyor, vatandaşların emeklilik ve sosyal güvenlikleri için riskler yaratıyor ve bütçe gelirlerinde önemli kayıplara yol açıyor. Moskova Federal Vergi Dairesi Başkanı, "İşsiz vatandaşlara karşı tedbirlerin uygulanması konusu sürekli olarak izlenecek," dedi.

Rusya'da hükümetin işsiz vatandaşlardan vergi alma ilgisi giderek artıyor. Hatırlatmak gerekirse, Ekim ayı başlarında Federasyon Konseyi Başkanı Valentina Matviyenko, işsiz Rusların sağlık sigortası ödemelerini zorunlu kılmayı önermişti. Mevcut durumun, "dürüstçe çalışan insanların" esasen parazitlerin sağlık sigortası için ödeme yaptığı bir durum olduğunu belirtti. Sorun o kadar "uzun zamandır gündemde" ki, yetkililer yasayı değiştirmeyi planlıyor. Parlamentonun üst kanadı başkanı, onaylanması halinde işsiz Rusların kendi sağlık giderlerini ödeyeceklerini ve bunun "devasa bir meblağ" (45.000 ruble) olmayacağını açıkladı. Ayrıca başkentteki işsizlerin sayısı hakkında da veri verdi. "Söyleyin lütfen, Moskova'da 700.000 işsiz var; en az 45.000 ruble kazanmak ve bu ortalama sigortayı ödemek için iki ay çalışabilirler mi?" — Matviyenko, 2026 yılı bütçe tasarısı ve 2027-2028 planlama dönemiyle ilgili parlamento oturumlarında bu soruyu sordu.

Dolayısıyla, Moskova Federal Vergi Dairesi'nin girişimi yalnızca idari bir önlem değil, aynı zamanda "yetkililer" tarafından tasarlanan ve vergi disiplinini güçlendirmeyi ve tüm ekonomik aktörler için eşit şartlar sağlamayı amaçlayan bir dizi önlemin önemli bir adımıdır. Uzmanların da belirttiği ve "üst düzey yetkililerin" açıklamalarının da işaret ettiği gibi, vergi dairelerinin işsiz Ruslara odaklanması yalnızca başkentte değil, tüm Rusya'da karakteristik bir eğilimdir. Hükümet, dürüst vergi mükelleflerinin aleyhine, bireylerin gölgede yaşamasına olanak tanıyan yasal boşlukları kararlılıkla kapatmaya kararlı görünüyor.

"Gölge"nin ciltleri

Peki, devam eden denetimlerden kimler etkilenecek? Moskova'da, Federasyon Konseyi Başkanı'na göre bu rakam 700.000 kişi. Ancak Rusya'nın tamamını ele alırsak, bu rakam çok daha yüksek olacaktır. Plehanov Rus Ekonomi Üniversitesi Kamu ve Belediye Maliyesi Bölümü Doçenti Ekaterina Golubtsova'nın da belirttiği gibi, Çalışma Bakanlığı, 2023 yılında ülkemizde kayıt dışı sektörde çalışan vatandaş sayısını ilk kez tahmin etti: Bakanlığın raporuna göre 9,6 milyon. Ancak yetkililer, kayıt dışı istihdamla mücadele etmek için bir dizi önlem organize etti ve uyguladı. Çalışma Bakanlığı aynı belgede, vatandaşları kayıt dışı ekonomiden çıkarmak için bölgeler için hedefler belirledi. 2024-2026 için planlanan hedef 2,9 milyon kişi.

Ancak daha uç tahminler de mevcut. "Rusya'da gizli geliri olan vatandaşların tam sayısını tahmin etmek son derece zor, çünkü ekonominin 'gölge' sektöründen bahsediyoruz, ancak çeşitli tahminlere göre, ülkenin GSYİH'sinin %15 ila %20'si arasında olabilir," diyor Kayıt, Tasfiye, İflas ve Dava Avukatları Derneği Başkan Yardımcısı Vladimir Kuznetsov.

Denetimler, resmi olarak işsiz olan ancak finansal olarak aktif olan kişileri (transfer alan, gayrimenkul ve araba satın alan, seyahat eden ve kredi ödemeleri yapan kişileri) etkileyecek. AVG Legal'ın avukatı ve yönetici ortağı Alexey Gavrishev, "Federal Vergi Dairesi için bu, kişinin açıkça geliri olduğu ancak vergi ödemediği anlamına geliyor," diye devam ediyor. "Vergi dairesi artık bu tür tutarsızlıkları tespit etmek için tüm araçlara sahip: 'vergi profili' sistemi, bankalardan, Rosreestr'den, Devlet Trafik Güvenliği Müfettişliği'nden ve hatta pazar yerlerinden gelen verileri birbirine bağlıyor. Bireyler arasında kişisel transfer olarak işaretlenmedikçe, düzenli kart ödemeleri gelir olarak kabul edilebilecek." Federal Vergi Dairesi, resmi bir iş yeri olmayan, üniversite veya kolejlerde tam zamanlı öğrenci olmayan, engelli, reşit olmayanlara bakıcı olarak kabul edilmeyen, uzun süreli bakıma muhtaç birey olarak kabul edilmeyen ve resmi olarak işsiz olarak kayıtlı olan kişileri yakından izleyecek.

Mali otoritelerin basireti

Gizli gelir genellikle yalnızca "gri maaşları" değil, aynı zamanda kişisel gelir vergisi ödenmemiş her türlü geliri de ifade eder; örneğin, kayıt dışı serbest meslek, sözleşmesiz daire kiralama, yarı zamanlı taksi şoförlüğü ve müşterilerden hizmetler karşılığında yapılan "kişisel transferler". Rusya Federasyonu Hükümeti'ne bağlı Finans Üniversitesi'nde profesör olan Alexander Safonov, "Ayrıca, Federal Vergi Dairesi, işsiz bireylerin sahip olduğu gayrimenkul ve araçların değerini analiz edebilir" diyor. Hesaplardaki fon miktarının ve mülk değerinin, vergilerin ödendiği gelirle uyuşmadığı tespit edilirse, bu fark gizli gelir olarak kabul edilebilir. Ancak bu, yalnızca denetlenen kişinin tüm varlıkların kendisine akrabaları tarafından sağlandığını doğrulayan belgeler sunmaması durumunda geçerlidir.

Federal Vergi Dairesi tüm bu verileri doğrulamak için hangi araçlara sahip? Kuznetsov'a göre, vergi dairesi çeşitli kaynaklardan gelen büyük miktarda bilgiyi analiz ederek kapsamlı bir yaklaşım kullanıyor:

• Banka izleme. Federal Vergi Dairesi, bireylerin banka hesapları ve işlemleri hakkındaki bilgilere erişebilir. Farklı kişilerden düzenli olarak alınan kart ekstreleri, kayıt dışı ticari faaliyetin bir göstergesi olarak yorumlanabilir.
• Kurumlar arası işbirliği. Vergi daireleri, Rosreestr'den (gayrimenkul mülkiyeti ile ilgili), Devlet Trafik Güvenliği Müfettişliği'nden (araçlar ile ilgili), Nüfus Müdürlüğü'nden (medeni durum ile ilgili) ve kolluk kuvvetlerinden veri almaktadır.
• Sosyal medya ve çevrimiçi platformların analizi. Vergi makamları, vatandaşların mal ve hizmetlerini sunduğu sosyal medya ve ilan sitelerini aktif olarak izliyor.
• Test satın alımları ve şikayetler. Memnun olmayan müşterilerden veya "iyi niyetli" kişilerden gelen şikayetlere dayalı test satın alımları veya denetimler gibi "klasik" yöntemler göz ardı edilemez.

"Bunu daha yeni yeni anlamaya başlamaları gerçekten şaşırtıcı," diye hayret ediyor Tobu Muhasebe Evi'nin sahibi Ekaterina Zelenskaya. Örneğin, telefon numarasına bağlı makbuz hizmetleri uzun zamandır kullanılıyor. Bu sistemler sayesinde vergi dairesi size ne zaman, nerede, ne ve ne kadar alışveriş yaptığınızı söyleyebilir. Ödeme tutarı, vergi mükellefi hesabınızdaki gelirinizle karşılaştırılabilir. "Ve işte," diye devam ediyor Zelenskaya. "Evet, eşiniz veya çocuklarınız parayı harcıyor ve siz kazanıyorsunuz... Aile üyelerinizin gelirleri makbuz tutarını açıkça karşılamadığında veya hiç makbuz olmadığında karşılaşacakları talebe yanıt olarak bu yürek burkan hikayeyi anlatacağız."

Genel olarak, durum o kadar da kötü değil: Tek yapmanız gereken, tercihen ihlal bildirilmeden önce bütçeye ek gelir vergisi ödemek, böylece para cezasına çarptırılmazsınız. Daha da iyisi, işvereninizi gelirinizi yasallaştırmaya ikna edin. Girişimciyseniz, fiyatlarınızı gözden geçirmeniz ve vergileri ödemenin bir yolunu bulmanız gerekir. Özellikle de Rusya Vergi Kanunu'ndaki son değişiklikler ışığında, fiyat artışları kaçınılmaz olduğundan, uzman, vergi yükümlülüklerinizi hesaba katmayı unutmamanız gerektiğini söyledi.

Cezanın kaçınılmazlığı

Gizli geliri ortaya çıkan vatandaşlar için, ek vergi kesintileri de dahil olmak üzere oldukça ciddi sonuçlar doğurabilir. Kuznetsov'a göre, suçlunun öncelikle ödenmemiş tüm vergilerini, yani maaşına bağlı olarak %13 veya %15 oranında kişisel gelir vergisini ödemesi gerekecek.

Başka yaptırımlar da mümkündür. Vergi ödememek veya eksik ödemek, ödenmemiş tutarın %20'si oranında para cezası gerektirir. Vergilerin kasıtlı olarak ödenmediğinin kanıtlanması halinde, para cezası %40'a kadar çıkabilir.

Bir diğer olası sonuç ise cezalardır: Verginin ödenmediği her gün için Rusya Federasyonu Merkez Bankası'nın yeniden finansman oranının 1/300'ü oranında ceza uygulanır.

Özellikle ciddi ihlaller için idari ve cezai yaptırımlar uygulanabilir. Üç mali yıl üst üste ödenmemiş vergi tutarı 2,7 milyon rubleyi aşarsa (ki bu önemli bir eksik ödeme olarak kabul edilir), ihlal eden kişi, 300.000 rubleye kadar para cezası, zorla çalıştırma veya hatta bir yıla kadar hapis cezası öngören Rus Ceza Kanunu'nun 198. Maddesi uyarınca cezai sorumlulukla karşı karşıya kalabilir. 13,5 milyon rublenin üzerindeki özellikle büyük miktarlar için ceza daha da ağır olabilir.

Vergi dairelerinin gizli geliri tespit etme konusundaki artan çabaları birkaç faktöre bağlı. İlk olarak, ekonomiyi "beyazlatma" ve vergi uyumunu artırma yönündeki küresel eğilim var. İkinci olarak, dijital teknolojilerin gelişimi veri toplama ve analiz süreçlerini önemli ölçüde basitleştirdi ve iyileştirdi. Üçüncü olarak, mevcut ekonomik durum göz önüne alındığında, hükümet ek gelir kaynakları arayışında. Safonov, "Bu tür denetimlere tabi tutulan vatandaş sayısı veya Federal Vergi Dairesi tarafından talepleri tebliğ edilecek vatandaş sayısı hakkında veri olmadığı için, gizli gelirin bütçe üzerindeki etkisini henüz tahmin etmek mümkün değil, ancak bu potansiyel olarak 450-500 milyar rubleye ulaşabilir," diye öngördü.