80 yaşındayım ve oğlum ve ailesinin yanına taşınmak istiyorum, bu bir vergi tuzağına yol açar mı?

Eşim ve ben 80 yaşındayız. Evimizi satıp oğlum ve ailesiyle birlikte yaşamak için başka bir ev satın alırsak vergisel sonuçlar ve tuzaklar nelerdir? Bunları azaltmak için ne yapabiliriz? AS, e-posta yoluyla

FİNANSAL PLANLAMA SORUNUZU SORMAK İÇİN AŞAĞI KAYDIRIN

This is Money'den Harvey Dorset şöyle yanıtlıyor: Aileyle birlikte yaşamak, insanların sevdiklerinden ihtiyaç duydukları yardımla birlikte, ileriki yıllarını rahat bir şekilde geçirmelerine yardımcı olabilir. Çalışan ebeveynler için de büyükanne ve büyükbabaların el altında olması hayati bir yardım olabilir.

Kuşaklar arası yaşamanın zorlukları da vardır ama ailenizle birlikte değerli yıllar geçirmek ve torunlarınızı daha sık görmek için harika bir yoldur.

Ayrıca ailelerin finansal kaynaklarını bir araya getirerek tek başlarına edinemeyecekleri bir ev, alan veya lokasyona sahip olmalarını sağlar.

Ancak vergisel etkileri de kontrol etmenizde fayda var, zira bu tür bir ortak mülkiyetin damga vergisinden miras vergisine kadar her şeyi etkileyebileceğini unutmayın.

Mevcut evinizin ne kadar değerinde olduğunu veya yenisinin ne kadara mal olacağını belirtmiyorsunuz. Konuştuğumuz mali danışmanlar bunun miras vergisi konusunda endişelenmeniz gerekip gerekmediği ve işlerin ne kadar karmaşık olabileceği konusunda fark yaratacağını açıkladı.

Evelyn Partners'da miras planlama başkanı Ian Dyall şöyle yanıtlıyor: Farkında olmanız gereken iki vergi türü veraset vergisi ve 2005 yılında veraset vergisi kurallarını atlatmayı başaran kişileri hedef alan bir kaçınma karşıtı önlem olarak getirilen 'ikinci el varlık vergisi' adı verilen bir gelir vergisidir .

Öncelikle veraset vergisinin prensiplerinden bahsedelim, sonra bunu sizin davanıza uygulayabiliriz.

Mirasınızın değerini doğrudan bağış yaparak azaltırsanız, bu yalnızca 'menfaat saklı tutma' olmadığı takdirde miras vergisi yükümlülüğünüzü azaltmada etkili olacaktır.

Ayrıca, istisnalardan biri kapsamında olmadığı sürece, hediyenin mirasınıza dahil olmaktan çıkması için genellikle yedi yıl geçmesi gerekir.

Bir menfaat saklılığı, örneğin bir mülkü başkasına verip içinde yaşamaya devam etmeniz gibi, başkasına verdiğiniz bir varlığı kullanmaya veya ondan faydalanmaya devam ettiğinizde ortaya çıkar.

Sizin durumunuzda, miras vergisi için ömür boyu geçerli bir hediye olup olmadığı, yeni mülkün parasını kimin ödediğine ve nasıl sahip olunduğuna bağlı olacaktır.

Mevcut evinizden elde ettiğiniz geliri yeni bir mülk satın almak için kullanırsanız, ancak mülk yalnızca oğlunuz ve eşine aitse, miras vergisi amaçları doğrultusunda bir bağış gerçekleşmiş olur.

Ancak, o mülkte kira ödemeden yaşarsanız, miras vergisi amaçları için bir menfaat rezervasyonu olarak değerlendirilmesi muhtemeldir. Değer, mirasınızda kalır ve bağışı yaptıktan sonra ne kadar yaşadığınıza bakılmaksızın ölümünüzde IHT'ye tabi olur.

Yeni mülk, her birinizin katkı payı oranında oğlunuzla birlikte sahiplenilmişse, o zaman bir hediye söz konusu olmaz ve sadece mülkteki payınız ölümünüzde veraset vergisine tabi olur.

Mülkiyet yalnızca oğlunuz ve eşine ait olsaydı, mülkün bir kısmını kullanmanız karşılığında piyasa kirası ödeyerek menfaat saklı tutma durumundan kaçınabilirdiniz.

Mülkün bir kısmını kullanmanız durumunda adil bir kira bedeli belirlemek için bir profesyonele danışmanız gerekir ve oğlunuz kira üzerinden gelir vergisi ödemek zorunda kalır; ancak bazı durumlarda, yedi yıl yaşayacağınızı ancak bundan uzun bir süre daha yaşamayacağınızı düşünüyorsanız, bu ödemeyi yapmaya değer olabilir.

Ölümünüzden sonra bir mülkün hissesine sahip değilseniz, vefatınız halinde evinizi çocuklarınıza ve torunlarınıza bırakmanız durumunda kullanabileceğiniz bir miras vergisi indirimi olan 'ikamet sıfır oranlı bandı'nı kaybedeceğinizden endişe duyabilirsiniz.

Ancak, insanların ilerleyen yaşlarda evlerini küçültmelerine veya satmalarına izin veren ve bu ödeneği kaybetmelerine neden olmayan 'küçülme hükümleri' mevcuttur, bu nedenle hak kazandığınız ödeneğin hiçbirini kaybetmemelisiniz.

Partners Wealth Management ortağı Patrick Haines şöyle yanıtlıyor: Yeni 'aile evine' taşınma planında herhangi bir vergi sorunu (potansiyel olarak damga vergisi dışında) olmamalı.

Veraset vergisi amaçları için, her biri 325.000 £'a kadar olan vergisiz sıfır oranlı bir banda ve her biri 175.000 £'a kadar olan ek bir vergisiz ikamet sıfır oranlı banda sahip olabilirsiniz (ikincisine belirli koşullar uygulanır).

Bu, 1 milyon sterline kadar vergisiz bir mülk sağlayabilir.

Mirasınızın değeri yukarıdaki sınır dahilindeyse, son ölen kişi için miras vergisi ödemeniz gerekmeyebilir ve oğlunuz ve aileniz bu arada herhangi bir vergisel sorun yaşamadan sizinle yaşayabilir. Uygun şekilde hazırlanmış bir vasiyetname düzenlenmelidir.

Daha büyük mülkler için, miras vergisi genellikle bu ödeneklerin üzerindeki mülkünüz için %40 oranında ödenir. Bu durumda, daha fazla husus vardır ve bunlar mülkün başlangıçtan itibaren yasal olarak nasıl sahip olunduğu ve ayrıca yaşam beklentinizle ilgilidir.

Hedeflerinize ulaşmak için, bu durumda mülkün mülkiyeti ortak mülkiyet olarak düzenlenebilir; bu şekilde genellikle siz %50'sine, oğlunuz da diğer %50'sine sahip olur.

İşletme maliyetlerinin de aynı şekilde paylaşılmasını tavsiye ederiz.

Daha sonra, HMRC'nin eş veya medeni partner olmadığı durumlarda izin verdiği bir ortak mülkiyet indirimi avantajından yararlanabilirsiniz. Oğlunuz, indirimin uygulanması için ikametgahta kalabilir.

%50 ortakların vefatı sonrasında başarılı başvuruda, ölenin payının değerinin %15'ine kadar indirim uygulanabilir. Diğer %50 ortaklar paylarına sahip olmaya devam eder.

Örneğimizde, eğer siz anne ve babanız yedi yıl içinde vefat ederseniz, oğlunuz için yeni mülkün satın alınmasında verdiğiniz yüzde 50'lik pay, sizin mirasınıza geri düşecektir.

Toplam miras değeri mevcut sıfır oranlı bantları aşarsa, aşan kısım üzerinden veraset vergisi ödenmesi gerekebilir.

Oğlunuza %50 hisseyi bağışlamanıza potansiyel muafiyetli transfer (PET) denir ve bu bağış, yedi yıllık bir süre boyunca hayatta kalmanız durumunda miras vergisi açısından mirasınızın dışında kalacaktır.

Oğlunuza yapacağınız %50'lik bağışın, her biri için geçerli olan 325.000 £'luk sıfır oranlı bantları aştığı 'başarısız PET'ler için, ödenecek vergiyi azaltabilecek olan aşan kısma kademeli muafiyet uygulanabilir.

Başarısız bağışlar için miras vergisinin mirasçılar tarafından ödenmesi gerekebileceğini unutmayın.

Ortak mülkiyetli mülkler üzerindeki miras vergisi nadiren basit bir işlemdir ve verginin ödenip ödenmemesi, miras alan kişinin statüsü ve ölen kişiyle olan ilişkisi, mülkün nasıl ortak mülkiyete sahip olduğu, söz konusu mülkün türü ve işgal ayrıntıları dahil olmak üzere çeşitli faktörlere bağlı olacaktır.

Dikkat: Ana ikametgah ve ortak mülkiyet etrafında vergi planlaması yapmak, özellikle koşullar değiştiğinde veya ilişkiler kötüleştiğinde tehlikeli olabilir, bu nedenle kalifiye bir avukattan profesyonel hukuki tavsiye almanız şiddetle tavsiye edilir.

Ian Dyall ekliyor: Eğer mülkünüzü satıp parayı oğlunuza verirseniz ve oğlunuz da bu parayı kullanarak kendi adına bir mülk satın alırsa ve siz de bu mülkte yaşarsanız, menfaat saklı tutma kurallarının geçerli olmadığı yönünde bir argüman vardır.

Bu durumda önceden sahip olunan varlık vergisine tabi olabilirsiniz. Bu, mülkün işgalinizin algılanan değeri üzerinden yıllık olarak ödenen bir gelir vergisi ücretidir.

Bunu, mülke yaptığınız katkının bir menfaat saklısı olarak değerlendirilmesini seçerek veya yine piyasa kirası ödeyerek önleyebilirsiniz.

Uygulaması karmaşıktır ve vergi planlamasıyla ilgisi olmayan saiklerle yapılan eylemlerle istemeden vergi kapsamına girmek kolaydır.

Birleşik Krallık'taki servetin büyük kısmı insanların evlerinde tutuluyor, bu nedenle ardışık hükümetler, gerektiğinde boşlukları kapatmak için yeni yasalar çıkararak, ana ikametgâhınızdaki miras vergisi yükümlülüğünüzü hafifletmeyi zorlaştırdı.

Yeni mülkünüzdeki payınız, mevcut evinizden elde ettiğiniz gelirden daha az değerliyse, küçülme yoluyla serbest bıraktığınız fonlarla planlama yapmak, miras vergisini azaltmanın en basit yolu olabilir.