Yaşam boyu ödeneğin kaldırılmasından sonra neden %25'lik vergi muafiyetli emeklilik nakit parası üzerinden haksız yere cezalandırılıyorum? STEVE WEBB yanıtlıyor

2020 yılında 60 yaşında emekli oldum ve o zamanlar anladığım kadarıyla iki farklı emeklilik planından maksimum yüzde 25 oranında vergisiz nakit aldım.

O zamanlar her şey doğru şekilde halledilmişti. Ancak 2024/25 P60'larımı aldığımda bir tutarsızlık fark ettim.

Her iki sağlayıcı da Toptan Ödeme Ödeneği/Toplu Ödeme ve Ölüm Tazminatı Ödeneği (LSDBA) altında miktarları listeledi.

Bir sağlayıcı beş yıl önce aldığım vergisiz toptan ödemeyi doğru bir şekilde yansıttı. Diğeri önemli ölçüde daha yüksek bir rakam bildirdi — aldığım gerçek 25.554 £ yerine 47.806 £.

Bu tutarsızlık, Toplu Ödeme Ödeneği kullanımıma 22.252 £ ek ödeme yapılması anlamına geliyor.

Bu konuyu ilgili firmaya sorduğumda, daha önce kullandığım Yaşam Boyu Ödenek yüzdesini yeni kurallar kapsamında parasal bir rakama dönüştürmek için HMRC tarafından sağlanan bir formül kullandıklarını söylediler.

Ayrıca, geçiş belgesi veya LTA korumasına dair kanıt olmadan bildirilen rakamı değiştiremeyeceklerini belirttiler.

Bu durum bir endişeyi gündeme getiriyor: Yeni kurallar kapsamında şu anda mevcut olan 268.275 £ tutarındaki Toplu Ödeme Ödeneğinin tamamını kullanma yeteneğimi neden kaybettim?

Anladığım kadarıyla LTA kaldırıldı, ancak vergisiz toptan ödemelere ilişkin sınırlamalar hâlâ mevcut.

Ancak, aslında aldığım tutar değişmemiş olmasına rağmen, çekimlerimin artık benim aleyhime olacak şekilde yeniden hesaplandığı anlaşılıyor.

Hiç şüphe yok ki, okuyucularınızın pek çoğu da aynı durumda olacaktır.

Steve Webb yanıtlıyor: Bildiğiniz gibi, 2023/24'te emeklilik vergisi indirimlerinden yararlanırken biriktirebileceğiniz emeklilik birikimi tutarının yaşam boyu sınırı 1.073.100 £ idi.

Bu Yaşam Boyu Ödenek 6 Nisan 2024'te kaldırıldığında, Hazine, insanların emeklilik fonlarına daha fazla para biriktirmeye başlaması ve vergi muafiyetli nakit (argo dilde 'emeklilik başlangıç ​​toptan ödemeleri' olarak bilinir) şeklinde daha fazla para çekmesi durumunda emeklilik vergisi indiriminin maliyetinin keskin bir şekilde artabileceğinden endişe ediyordu.

Bunun önüne geçmek için Hükümet bazı yeni sınırlamalar getirdi, bunlardan biri de Yaşam Boyu Tasarruf İndirimi.

Bu, eski LTA'nın yüzde 25'i veya 268.275 sterlin olarak belirlendi ve bir kişinin yaşamı boyunca yararlanabileceği vergisiz toptan ödemelerin toplam miktarını sınırlandırıyor.

(Eski LTA rejimi altında farklı 'koruma' biçimlerine kayıt yaptıranlar için farklı kuralların geçerli olduğunu unutmayın.)

Hükümetin 'sayaç'ı sıfırlamak ve vergisiz nakit çekmiş olabilecek kişilerin *bir başka* 268.275 £'u vergisiz çekmelerine izin vermek istememesi şaşırtıcı değil.

Dolayısıyla, yeni ödenek oluşturulmadan önce ne kadarlık bir çekilmenin yapıldığının hesaplanması ve bundan düşülerek ileride kullanılacak kalan LSA'nın elde edilmesi gerekiyordu.

HMRC'nin insanların bugüne kadar aldıkları tüm vergisiz toptan ödemelerin kayıtlarını tuttuğunu ve bu nedenle 6 Nisan 2024'e kadar kullanılan vergisiz nakit için toplam bir miktar belirleyip herkese kullanılmayan bakiyelerini söyleyebileceğini düşünebilirsiniz.

Ne yazık ki sistem böyle çalışmıyor.

Devamını oku

Yaşam Boyu Ödenek kaldırılmadan önceki günlerde, emeklilik birikimlerinden her çekim yapıldığında tüketilen Yaşam Boyu Ödenek tutarının toplamını tutmak bireyin sorumluluğundaydı.

Bu, örneğin maaşla ilgili bir emeklilik maaşı almaya başladıkları zaman veya bir 'para potu' emeklilik maaşını kullanarak bir yıllık gelir satın alıp para çekmeye gittikleri zaman olabilir.

İlk kez emeklilik başvurusunda bulunduğunda kullandığı LTA yüzdesini kayıt altına alan tasarruf sahibi, yeni bir emeklilik başvurusunda bulunduğunda bu yüzdeyi bir sonraki emeklilik planına bildirmek ve toplam tutarı tutmak zorundaydı.

Bireylerin veya emeklilik sağlayıcılarının alınan vergisiz toplu ödemeleri takip etmelerine dair bir gereklilik yoktu. Odak noktası sadece LTA idi.

LTA ile ilgili kayıt tutma ihtiyacı nedeniyle HMRC, 6 Nisan 2024'ten önce kullandığınız Yaşam Boyu Tasarruf Ödeneği tutarının, aldığınız toptan ödemelerin gerçek nakit tutarları olmayacağına, bunun yerine bu tarihten önce yaptığınız tüm emeklilik çekimlerinde kullandığınız LTA toplamının yüzde 25'i olacağına karar verdi.

Basit durumlarda bu iki sayı çoğu zaman aynı şey olacaktır (emeklilik maaşlarınızdan birinde olduğu gibi).

Ancak durum her zaman böyle olmayabilir. Bunun birkaç nedeni var ve siz de bana bunların sizin durumunuzda geçerli olabileceğini söylediniz.

- Vergiden muaf nakit paranın mümkün olan en yüksek miktarını almamayı seçmiş olabilirsiniz.

Bu durumda kullanılan LTA tutarının yüzde 25'i, aldığınız vergisiz nakit tutarından daha fazla olacaktır.

- Tanımlı menfaatli emeklilik planlarının LTA'ya göre puanlanma şekli, bu tür planlarda yüzde 25'lik vergi muafiyeti hakkının hesaplanma şekliyle her zaman uyumlu değildi.

Dolayısıyla, gerçek vergisiz paranız ile HMRC kurallarınca oluşturulan rakam arasında bir uyumsuzluk olabilir.

HMRC, LSA'nızdan gerçekte alınandan daha fazla vergisiz nakit 'puanlamanın' adil olmayabileceğini fark etti ve bu durumu düzeltmek için 'Geçiş Vergisiz Tutar Sertifikası' kavramını yarattı.

Basitçe ifade etmek gerekirse, gerçekte ne olduğunu gösteren tam bir belgeye sahip olduğunuz takdirde, çıkardığınız gerçek rakamı gösteren bir sertifika alabilirsiniz ve LSA'dan düşülecek olan rakam da geriye kalan rakamdır.

Kişinin durumuna bağlı olarak, alınan gerçek toptan meblağların kullanılması kalan LSA'yı artırabilir veya azaltabilir, bu nedenle dikkatli olunması gerekir.

Daha detaylı kurallara bu bağlantıdan ulaşabilirsiniz: Toptan ödeme yardımı ve toptan ödeme ve ölüm yardımı yardımı : 2024-25 vergi yılı için geçiş kuralları: Geçiş vergisi muafiyetli tutar sertifikaları.

Her iki emeklilik maaşınıza da 6 Nisan 2024'ten önce eriştiğinizi göz önünde bulundurarak, artık geçiş belgesi için başvuruda bulunabileceğinizi ve iki emeklilik maaşınız için vergisiz nakit olarak alınan tutarların belgesel kanıtını sunabileceğinizi varsayıyorum.

Bu, gelecekte daha fazla vergisiz nakit almanız durumunda doğru miktarda kalan Yaşam Boyu Tasarruf Ödeneğine sahip olacağınız anlamına gelir.

Ancak deneyimleriniz, hem iyi kayıt tutmanın hem de bu kural değişikliğinin farkında olmanın ve (gerekirse) Nisan 2024'ten itibaren emeklilik maaşlarına erişmeden *önce* harekete geçmenin önemini gösteriyor.

Sizin durumunuzdaki bir kişi, bu tarihten sonra bir sonraki emekli maaşına erişmeden önce temel LSA rakamını düzeltmezse, daha sonra düzeltilemez.

LTA'nın kaldırılmasına ilişkin kurallar karmaşıktır ve bunlarla tek başınıza başa çıkmak zor olabilir.

Söz konusu olan büyük miktardaki paralar göz önüne alındığında, bu konuda etkilenen okuyucuların kendilerine yardımcı olması için bir mali müşavirden yardım almaları faydalı olacaktır.