Cristóbal Montoro, ein Minister ohne Geheimhaltungspflicht

Der Fall Montoro hat eine komplexe Debatte darüber ausgelöst, ob ein Finanzminister das Recht hat, auf vertrauliche Steuerdaten der Steuerbehörde (AEAT) oder auf gerichtlich erstellte Berichte zuzugreifen oder ob er gezielte Inspektionen anordnen darf. Der Richter in Tarragona, der gegen den ehemaligen Minister Cristóbal Montoro wegen angeblicher Beteiligung an einem kriminellen Komplott innerhalb des Finanzministeriums, Rubén Rus, ermittelt, stützte sich auf die Stellungnahme des obersten Antikorruptionsstaatsanwalts Alejandro Luzón und stellte fest, dass der Minister als hierarchischer Vorgesetzter des Direktors der AEAT uneingeschränkt befugt sei, auf diese Art von Informationen zuzugreifen.

Die Staatsanwältin in diesem Fall, die von ihrem Vorgesetzten überstimmt wurde, behauptet jedoch, dass durch die Weitergabe geheimer und vertraulicher Informationen von der Agentur an Montoros Team im Finanzministerium bis zu fünf Straftaten begangen worden sein könnten. Mehrere Opfer, die erfuhren, dass ihre Daten auf dem Schreibtisch der Ministerin landeten, vertreten dieselbe Theorie. Einer von ihnen, der ehemalige Vizepräsident Rodrigo Rato, hat gegen die Entscheidung des Richters, Montoro in dieser Angelegenheit nicht zu untersuchen, Berufung eingelegt. Darin legt er schwarz auf weiß fest, wie, von wem und in welchem Umfang auf die privaten Daten einer Person zugegriffen werden kann. Die Gewerkschaft der Finanztechniker, Gestha, unterstützt diese Ansicht.

In einem Einspruch heißt es, dass auf Steuerdaten nur diejenigen zugreifen können, die an der Steuerakte beteiligt sind.

Der Richter hat nun die Möglichkeit, seine Entscheidung zu überdenken. Andernfalls wird das Provinzgericht Tarragona letztlich darüber entscheiden, ob es Gründe für Ermittlungen gegen den damaligen Präsidenten der Agentur, Santiago Menéndez Montoro, und seinen Stabschef Felipe Martínez Rico wegen der Weitergabe von Geheimnissen gibt. Menéndez erhielt von der AEAT mehr als 100 E-Mails mit derartigen Informationen, die er dem Minister übergab.

Die lehrmäßige Frage ist, ob Montoro als Finanzminister gesetzlich das Recht hatte, die Steuerdaten von Politikern, Journalisten, Sportlern und Künstlern zu kennen, unabhängig von deren Beruf oder Herkunft. Der Generalstaatsanwalt für Korruptionsbekämpfung übergab Staatsanwältin Carmen García Cerdá im Jahr 2023 einen harten Bericht, zu dem La Vanguardia Zugang hatte. Darin untersagt er ihr, die in diesem Fall beschlagnahmten und von dem ihn bei dieser Untersuchung unterstützenden AEAT-Inspektor entdeckten E-Mails weiter zu untersuchen. Luzón wirft ihm vor, dass „das, was er als angeblich kriminelle Handlungen von Mitarbeitern der Steuerbehörde ansieht, meiner Meinung nach nichts weiter als ein Spiegelbild des normalen Verhaltens dieser öffentlichen Einrichtung in Bezug auf ihr Kommunikations- und Rechenschaftssystem ist“. Seine These ist, dass der Präsident der AEAT auch Finanzminister sei und daher keine Daten an seinen Vorgesetzten, den Minister, weitergegeben werden könnten. Darüber hinaus behauptet er, dass Montoro diese Informationen für eine Offenlegung hätte verwenden oder an Dritte weitergeben müssen, was seiner Meinung nach nicht geschehen sei. Schließlich stellt er klar, dass die an Montoros Team übermittelten Berichte zu Rechtsfällen, wie etwa im Zusammenhang mit dem Fall Gürtel oder dem Fall Pujol, von der Rechtshilfe und nicht von Experten erstellt wurden und daher keiner solchen Geheimhaltungspflicht unterliegen.

„Es fällt auf, dass sowohl die Berichterstattung an Vorgesetzte als auch deren Anfragen an Untergebene stets über die entsprechenden offiziellen E-Mails erfolgen, was nicht auf eine Absicht der Verschleierung schließen lässt.“ In diesem Brief nutzt Luzón übrigens die Gelegenheit, seine Besorgnis über die „begrenzten“ Beweise in dem Fall zum Ausdruck zu bringen, in dem es um die Änderung von Gesetzesreformen durch das Finanzministerium zugunsten von Unternehmen nach Zahlung an die vom Minister selbst gegründete Firma Economic Team geht.

Luzóns Position, die von Richter Rubén Rus vertreten wurde, wurde in mehreren Berufungsverfahren angefochten, die nun entschieden werden müssen. Das erste Argument lautet, dass das Allgemeine Steuergesetz vorschreibt, dass nur diejenigen, die „in die Steuerakte eingreifen müssen“, auf die Daten eines Steuerzahlers zugreifen dürfen. Weder der Minister noch sein Stabschef seien dazu befugt. „Die Existenz und Verbreitung solcher Informationen außerhalb der streng legalen Kanäle stellt einen Verstoß gegen die Pflicht zur Funktionsvertraulichkeit und das Steuergeheimnis dar“, heißt es in Ratos Berufung. In Bezug auf die Abhängigkeit des AEAT vom Ministerium betont er, dass „dies nichts mit dem Umfang des Schutzes und der Geheimhaltung personenbezogener Daten zu tun hat“. Darüber hinaus weist er darauf hin, dass die „politische Autorität“ unter keinen Umständen befugt sei, direkt auf einzelne Akten zuzugreifen, „damit das Risiko einer unrechtmäßigen Verwendung von Steuerinformationen besteht“.

Ein Leck über Rato gelangte in das Büro des Finanzministers.

Im Ermittlungsverfahren gegen den ehemaligen Minister Cristóbal Montoro sind über hundert E-Mails mit vertraulichen Angelegenheiten der Steuerbehörde (AEAT) aufgetaucht. Diese Informationen erreichten den Finanzminister. In einer der in dem Fall enthaltenen E-Mails befindet sich die Mitteilung an Montoros Team, dass die Steuerbehörde eine „vorbehaltliche Untersuchung“ zu einem mutmaßlichen Informationsleck von Margarita García-Valdecasas, der damaligen Leiterin des Nationalen Amtes für Betrugsbekämpfung (ONIF), an ihren Ehemann eingeleitet habe. Nach einem in La Vanguardia veröffentlichten Bericht entdeckte die AEAT-Leitung, dass García Valdecasas ihrem Ehemann Alejandro Pérez Calzada, dem ehemaligen Präsidenten der Schweizer Bank Mirabaud in Spanien, einen Bericht über den ehemaligen Vizepräsidenten Rodrigo Rato geschickt hatte. Die AEAT informierte Montoros Umfeld, dass eine interne Untersuchung eingeleitet worden sei, um den Vorfall aufzuklären. Derzeit wird darüber diskutiert, ob die Behörde dem Minister derartige Informationen zur Verfügung gestellt haben könnte. Es stellte sich heraus, dass in allen an Montoros Leute gesendeten Mitteilungen auch Einzelheiten zu Ratos Steuerakte und zur Vorbereitung einer Eintragung und Durchsuchung gegen ihn enthalten waren.