Wer ist von der Einreichung des Formulars 730/2025 befreit?

Wer ist von der Pflicht zur Einreichung des Formulars 730/2025 befreit? Anders als man vielleicht annehmen könnte, können manche Steuerzahler das Ausfüllen und Einreichen ihrer Steuererklärung vermeiden , allerdings nur, wenn bestimmte Bedingungen erfüllt sind. Am bekanntesten ist zweifellos der Fall derjenigen, die keine Steuern zahlen müssen.

Die Befreiung wird ausgelöst, wenn keine Steuern anfallen

Einer der Gründe, warum Sie möglicherweise von der Einreichung des Formulars 730/2025 befreit sind, hängt mit den Steuern zusammen, die Sie zahlen müssten. Zahlt der Steuerpflichtige nach Abgabe der Steuererklärung keine Steuern, ist er von der Steuer befreit.

Dieser Fall tritt ein, wenn die folgenden beiden Fälle eintreten:

• sämtliche Steuern, also Irpef und die damit verbundenen Zusatzsteuern, wurden vom Steuersubstitut von der Lohn- oder Rentenabrechnung einbehalten;
• Nicht alle Steuern müssen an der Quelle gezahlt werden, wie dies bei steuerfreien Einkünften wie Invaliditätsrenten und bestimmten Arten von Stipendien der Fall ist.

Um herauszufinden, ob er oder sie von der Einreichung des Formulars 730/2025 befreit ist, muss der Steuerzahler auf das Vorhandensein oder Fehlen bestimmter Variablen achten, darunter:

• die Art der Einkünfte, die im Jahr 2024 erzielt wurden;
• die stets wahrgenommenen wirtschaftlichen Einkommensgrenzen im Jahr 2024.

Wer keine Steuererklärung abgeben muss

An dieser Stelle ist es angebracht zu klären, ob Sie überhaupt zu den Steuerzahlern gehören, die verpflichtet sind, eine Steuererklärung abzugeben, oder ob Sie darauf verzichten können. Um eine erste Rückmeldung zu erhalten, können Sie im reservierten Bereich der Finanzbehörde das bereits ausgefüllte Formular 730/2025 einsehen.

Dank dieses Tricks hat der Steuerzahler die Möglichkeit, die ihm zur Verfügung gestellten Daten einzusehen und das vorausgefüllte Formular 730 vorzulegen. In diesem Abschnitt erfahren Sie, ob Sie aufgrund einer offiziellen und stichhaltigen Bestätigung von der Abgabe der Steuererklärung befreit sind.

Welche Ausnahmefälle gibt es?

Aber in welchen Fällen sind Sie von der Einreichung des Modells 730/2025 befreit? Der Gesetzgeber hat einige sehr spezielle Fälle vorgesehen, die eintreten, wenn der Steuerzahler bestimmte Anforderungen erfüllt. In folgenden Fällen sind Sie von der Abgabe einer Steuererklärung befreit.

Einkünfte aus dem Hauptwohnsitz

Die Steuerbefreiung wird dann ausgelöst, wenn die erzielten Einkünfte aus der Hauptwohnung, deren Nebengebäuden und anderen Gebäuden stammen, die nicht vermietet werden. Die Befreiung gilt allerdings nicht, wenn sich die weiteren Immobilien in derselben Gemeinde wie der Hauptwohnsitz befinden.

Einkünfte aus Erwerbstätigkeit oder Rente

Ein anderer Fall liegt vor, wenn Sie ausschließlich Einkünfte aus Arbeit oder Rente beziehen, auch wenn Sie Eigentümer Ihrer Hauptwohnung und weiterer nicht vermieteter Gebäude sind – vorausgesetzt, diese liegen nicht in derselben Gemeinde wie Ihre Hauptwohnung.

In diese Kategorie fallen auch koordinierte und kontinuierliche Zusammenarbeitsbeziehungen, einschließlich projektbasierter Arbeit. Allerdings müssen die Einkünfte von einem einzigen Steuersubjekt oder von mehreren Steuersubjekten bezogen werden, sofern dieses alle Anpassungen vorgenommen hat.

Steuerfreies Einkommen

Jeder, der nur steuerfreie Einkünfte bezogen hat, darunter vom INAIL gezahlte Renten und einige Stipendien, ist ebenfalls steuerfrei.

Ersatzsteuerpflichtige Einkünfte

Die Befreiung ist auch möglich, wenn lediglich der Ersatzsteuer unterliegende Einkünfte erzielt wurden, wie beispielsweise Zinsen auf BOTs oder andere Staatsanleihen.

Einkünfte mit Quellensteuer

Der letzte Fall betrifft den Steuerzahler, der quellensteuerpflichtige Einkünfte erzielt hat. Hierzu zählen etwa Zinsen auf Bank- oder Postgirokonten sowie Einkünfte aus gesellschaftlich nützlicher Arbeit.

Einkommensgrenzen für die Befreiung

Steuerzahler sind von der Einreichung des Formulars 730/2025 befreit, auch wenn sie über folgende Einkünfte verfügen und unterhalb der für die verschiedenen Fälle festgelegten Grenzen bleiben:

• Grundstücke und Gebäude (einschließlich der Hauptwohnung und der dazugehörigen Einrichtungen) bis zu 500 Euro;
• unselbständige oder ähnliche Arbeit, zu der andere Einkünfte bis zu 8.176 Euro hinzukommen und die Beschäftigungs- bzw. Rentendauer weniger als 365 Tage betragen haben muss;
• Rente, zu der weitere Einkünfte bis zu 8.500 Euro hinzukommen;
• Rente und Grundbesitz, bis zu 7.500 Euro für erstere und bis zu 185,92 Euro für letztere;
• regelmäßige Zuwendungen des Ehegatten, zu denen weitere Einkünfte hinzugerechnet werden (Unterhaltszahlungen für Kinder dürfen nicht berücksichtigt werden) bis zu 8.500 Euro;
• arbeitsähnliche Einkünfte bis 5.500 Euro;
• Entschädigungen im Zusammenhang mit Amateursportaktivitäten bis zu 30.658,28 Euro.

Die allgemeine Bedingung, die eingehalten werden muss

Um von der Abgabepflicht des Formulars 730/2025 befreit zu werden, muss eine ganz bestimmte allgemeine Voraussetzung erfüllt sein. Steuerpflichtige, die nicht zur Führung von Buchhaltungsunterlagen verpflichtet sind, können auf die Abgabe einer Steuererklärung verzichten.

Kurz gesagt handelt es sich um Personen, die im Steuerzeitraum 2024 Einkünfte bezogen haben, für die Irpef in Höhe von weniger als 10,33 Euro zu zahlen ist.

Personen dieser Kategorie sind von der Abgabe einer Steuererklärung befreit: Sie laufen nicht Gefahr, Sanktionen oder mögliche Strafen zu erhalten.

Tipps zur Fehlervermeidung

Es ist wichtig , sich daran zu erinnern, dass die Abgabe einer Steuererklärung eine der wichtigsten Steuerpflichten für Steuerzahler ist. Daher ist es wichtig, Ihre eigene Steuersituation und die Ihrer Familie sorgfältig zu prüfen.

Es empfiehlt sich zu prüfen, ob Sie zu den Kategorien gehören, die von der Einreichung des Formulars 730/2025 befreit sind, oder ob Sie zu denjenigen gehören, die das PF-Einkommensformular einreichen müssen.

Wir erinnern Sie auch daran, dass die Möglichkeit besteht, auch das gemeinsame Modell 730/2025 einzureichen, das eine Vereinfachung der verschiedenen Verfahren für Ehepaare ermöglicht .

Eine korrekte Einschätzung Ihrer Situation ist wichtig, um das Risiko von Sanktionen wegen Nichtabgabe der Steuererklärung zu vermeiden.

Es ist auch wichtig zu bedenken, dass diejenigen, die Rückerstattungen benötigen oder glauben, dass sie von bestimmten Steuergutschriften profitieren können, nicht zu den befreiten Personen gehören.