Die Zahl der Selbstständigen mit vereinfachter betrieblicher Altersvorsorge hat sich verdoppelt.
Der Ruhestand ist für viele ein mit großer Spannung erwarteter Moment, mit Ausnahme derjenigen, die nicht genug eingezahlt haben, um ihren Lebensstandard zu sichern. Zu dieser Gruppe gehören Selbstständige, die in Spanien die niedrigsten Rentenleistungen erhalten: Sie erhalten durchschnittlich 1.008 Euro pro Monat, 655 Euro weniger als Arbeitnehmer im allgemeinen Rentensystem. Vor diesem Hintergrund gewinnen vereinfachte betriebliche Altersvorsorgepläne (PPES) für Selbstständige als Alternative zur Aufstockung der zukünftigen Rente zunehmend an Bedeutung.
Laut Angaben des Verbands der Investmentfonds und Pensionskassen (Inverco) hat sich die Zahl der Selbstständigen, die in dieses Sozialversicherungsinstrument einzahlen, in den letzten anderthalb Jahren mehr als verdoppelt. Derzeit verfügen rund 55.000 Selbstständige über ein PPES, ein Finanzprodukt, über das in Spanien 266,3 Millionen Euro verwaltet werden. Dieser Betrag ist weit entfernt von den 38,463 Milliarden Euro an Vermögenswerten, die über betriebliche Altersvorsorgepläne verwaltet werden – die von Unternehmen und Institutionen für ihre Arbeitnehmer angeboten werden. Dies ist darauf zurückzuführen, dass PPES relativ neu sind und erst Mitte 2022 geschaffen wurden, um Gruppen wie Selbstständigen den Zugang zu Ersparnissen zu erleichtern, die bis dahin von traditionellen betrieblichen Altersvorsorgeplänen ausgeschlossen waren.
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Selbstständigenverbände behaupten, das Produkt werde gut angenommen, räumen aber ein, dass die Zahl der Abonnements höher wäre, wenn die Pläne stärker beworben würden. „Es herrscht immer noch viel Unwissenheit und ein gewisses Misstrauen“, sagt Daniel Garcia, Präsident der Union der Selbstständigen Kataloniens (CTAC). Der Grund dafür ist, dass wie bei Rentenplänen im Allgemeinen auch die Minderung der Steuerbemessungsgrundlage, die die Teilnehmer in ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen können (bis zu 4.250 € bzw. in Kombination mit einem individuellen Rentenplan bis zu 5.750 €), bei Auszahlung zusammen mit den Erträgen versteuert wird. Darüber hinaus wird es als Arbeitseinkommen versteuert, mit einem höheren Steuersatz als die meisten Spar- und Anlageprodukte.
Trotzdem hält Garcia sie für ein geeignetes Instrument zur Ergänzung der gesetzlichen Rente für Selbstständige, die historisch gesehen „den Mindestbeitragssatz“ gezahlt haben. „Achtzig Prozent würden das Geld lieber behalten, selbst wenn sie mehr zahlen könnten“, fügt sie hinzu. Dies liege, so erklärt die Vizepräsidentin des Verbands der Selbstständigen (ATA), Celia Pilar Ferrero, „an der Einkommensunsicherheit“, mit der diese Gruppe konfrontiert sei und die sich in den Krisen der letzten Jahrzehnte niedergeschlagen habe.
Verbesserung der sozialen Sicherheit Selbstständigenverbände fordern bessere Anreize für PSAIn diesem Zusammenhang ist zu bedenken, dass das neue Beitragssystem für Selbstständige, das auf dem jährlichen Nettoeinkommen basiert, Anfang 2023 in Kraft getreten ist. Bis dahin war es für viele Selbstständige üblich, in den letzten Jahren ihrer Beschäftigung größere Anstrengungen zu unternehmen und in dieser Phase höhere Beiträge zu zahlen. „Auf diese Weise konnten sie ihre Rente leicht verbessern, da diese auf Grundlage der letzten 25 Beitragsjahre berechnet wird“, fügt Garcia hinzu. Mit dem neuen Gesetz ist dies jedoch nicht mehr möglich, weshalb „vereinfachte Beschäftigungspläne ins Spiel kommen“.
Um diese zu fördern, fordert die ATA verbesserte Anreize für PPES, die denen entsprechen, die Unternehmen ihren Mitarbeitern bieten und die es den Arbeitnehmern ermöglichen, bis zu 8.500 Euro von ihrer persönlichen Einkommenssteuer (IRPF) abzuziehen.
PSA Ein wachsendes AngebotVereinfachte betriebliche Altersvorsorgepläne (PPES) ermöglichen langfristiges und flexibles Sparen. Derzeit sind 43 PPES für Selbstständige bei der Generaldirektion für Versicherungen und Pensionsfonds (DGSPF) registriert. „Es wird erwartet, dass die Zahl dieser Pläne weiter steigt, sodass die rund 3,4 Millionen Selbstständigen in Spanien von diesem neuen Sparinstrument profitieren können“, so Inverco.
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