¿Cómo detecta la Agencia Tributaria el fraude?

El sistema fiscal en España puede ser muy complicado y difícil de entender, pero eso no significa que no te multen por no declarar tus ingresos como deberías o incluso por intentar defraudarlos.

¿Quizás no estás declarando correctamente los ingresos del extranjero, quizás estás trabajando en España con un visado no lucrativo o quizás estás haciendo un trabajo ocasional aquí y te pagan en negro?

Ya sea que estés cometiendo un fraude deliberadamente o lo estés haciendo sin saberlo porque no entiendes todas las reglas, todo esto es muy arriesgado porque Hacienda, la agencia tributaria de España, tiene muchas formas de descubrirlo.

Según datos de la Unión Técnica del Ministerio de Hacienda, la economía sumergida representa más de 200.000 millones de euros en España, lo que equivale a más del 15 % del Producto Interior Bruto (PIB). Por ello, la detección del fraude es un negocio tan importante en España y las autoridades han implementado numerosos métodos para detectarlo.

Se informan los retiros y depósitos de efectivo

Los bancos y otras entidades financieras declaran todas las retiradas e ingresos de efectivo superiores a 3.000 €. Esto contribuye a combatir el fraude y el blanqueo de capitales. Por ejemplo, si solo declara 2.000 € de ingresos, pero ingresa 3.000 € en efectivo en su cuenta cada mes, le harán algunas preguntas. Lo mismo ocurre con las retiradas de grandes cantidades si no hay constancia de en qué se gastan o si se utilizan para pagar a otros empleados en negro.

VERIFICACIÓN DE DATOS: No, España no te multa por retirar 3.000 €

Se vigilan de cerca las actividades, especialmente las de los autónomos.

Las personas que trabajan en ciertos sectores están más vigiladas que en otros. Esto es especialmente cierto si trabajas por cuenta propia. Y si tu negocio implica muchos pagos pequeños en efectivo, las autoridades examinarán tus declaraciones de impuestos y cuentas con mayor detalle para asegurarse de que declaras absolutamente todo y no te quedas con nada que desconocen.

Herramientas de inteligencia artificial

Hacienda utiliza cada vez con más frecuencia la IA y el big data. Permiten supervisar las declaraciones de impuestos, los pagos e incluso revisar las facturas de agua y electricidad para garantizar que no se esté alquilando una propiedad y no se estén declarando los ingresos. Sin embargo, las herramientas tecnológicas basadas en IA se utilizan con mayor frecuencia en la Campaña Anual de Impuestos sobre la Renta. Los ordenadores detectan si se han cometido errores o se han introducido cantidades y se intenta modificarlas posteriormente.

Examinando sus declaraciones de impuestos sobre la renta

Las declaraciones de impuestos sobre la renta se analizan minuciosamente para identificar a los contribuyentes que cometen errores recurrentes y no justifican parte de sus ingresos. Esto a veces lo realiza la IA y a veces el personal de la agencia.

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Identificación de falsos no residentes

La Agencia Tributaria también vigila cuidadosamente a quienes afirman ser no residentes, pero que en realidad pasan más de 183 días aquí o tienen a sus familias o centros de interés económico en España. Una forma de hacerlo es investigando la ubicación de dispositivos electrónicos pertenecientes a autónomos y empresas sospechosos. También analizan las relaciones familiares, dónde y en qué gastan su dinero. Incluso revisan los datos de los peajes para ver cuántas veces han cruzado la frontera los coches.

Las tecnologías de inteligencia artificial que identifican a falsos no residentes permitieron a la Agencia Tributaria recuperar 24,5 millones de euros de fondos defraudados a 69 contribuyentes en 2021 que en realidad residían aquí.

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Redes sociales

A veces, la Agencia Tributaria incluso revisa las cuentas en redes sociales de personas sospechosas que tienen en la mira. Por ejemplo, ¿da la impresión de que vive por encima de sus posibilidades? ¿Publica trabajos que ha realizado pero no ha declarado? ¿O publica a menudo desde España aunque afirma no ser residente?

Referencias cruzadas

Si, por ejemplo, es propietario y no declara sus ingresos por alquiler, las autoridades revisarán las propiedades que posee y compararán sus ingresos con las declaraciones de impuestos de los inquilinos. Quienes no registren sus depósitos correctamente también serán una señal de alerta.

Mirando sus gastos

También se considera fraude reclamar una gran cantidad de gastos que no debería. Por ejemplo, si trabaja por cuenta propia, puede reclamar gastos relacionados con su trabajo, como viajes de negocios, ordenadores para uso profesional, una parte de sus facturas de servicios públicos si trabaja desde casa, uniformes necesarios para el trabajo, etc. Sin embargo, si intenta reclamar vacaciones como viajes de negocios, software usado para juegos y ropa de diario, la Agencia Tributaria puede descubrirlo y podría ser multado. Las autoridades examinarán minuciosamente todos sus gastos declarados para ver si se consideran necesarios para su trabajo e incluso podría tener que justificarlos.

Identificación de contratos de trabajo falsos y empresas fantasma

Este punto se aplica especialmente a quienes solicitan la Ley Beckham, que permite a ciertas personas que trabajan para empresas fuera de España pagar un tipo impositivo fijo del 24 %. Muchas personas desean aprovechar este beneficio fiscal, por lo que inventan condiciones o crean empresas para poder optar a él. Esto puede incluir contratos falsos con empresas y sociedades fantasma, que son empresas legalmente constituidas pero que solo existen nominalmente.

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