La commissione fallimentare propone una norma per rivelare i beneficiari effettivi dietro le offerte per le aziende fallite
L' autorità di regolamentazione dell'insolvenza ha proposto di obbligare i proponenti di imprese fallite a dichiarare i titolari effettivi, una mossa volta a limitare l'abuso del principio della "tabula rasa" e a impedire l'ingresso indebito di promotori squalificati o parti correlate. In un documento di discussione, l'Insolvency and Bankruptcy Board of India ( IBBI ) ha suggerito un formato standard per la comunicazione dei titolari effettivi da parte di tutti i potenziali richiedenti la risoluzione. In base al principio della "tabula rasa" , applicato attraverso la Sezione 32A del Codice dell'Insolvenza e del Fallimento (IBC), un'impresa in difficoltà può ripartire da zero dopo una risoluzione con esito positivo. La disposizione garantisce l'immunità penale per i reati commessi prima della procedura di insolvenza, a condizione che vi sia un cambio in buona fede nella gestione e nel controllo. "Un'attuazione efficace richiede una chiara identificazione delle persone che in ultima analisi possiedono o controllano il potenziale richiedente la risoluzione ", ha affermato l'IBBI nel suo documento.
Alcune esenzioni "Questo è per evitare un uso improprio del principio della 'tabula rasa'", ha affermato l'IBBI. La dichiarazione di titolarità effettiva proposta dall'autorità di regolamentazione coprirà "i dettagli di tutte le persone fisiche che in ultima analisi possiedono o controllano la PRA (potenziale richiedente la risoluzione), insieme alla struttura azionaria e alla giurisdizione di ciascuna entità intermedia". Gli offerenti devono inoltre presentare una dichiarazione giurata in un formato specifico, attestante la loro ammissibilità o meno al beneficio della Sezione 32A dell'IBC. La bozza del modello di IBBI per la divulgazione della titolarità effettiva è stata modellata sul quadro normativo prescritto dalla RBI nell'ambito della sua direttiva aggiornata "Know Your Customer". Una società che detiene una "partecipazione di controllo" (più del 10%) in un'altra società, direttamente o tramite una o più entità, può essere considerata titolare effettivo. Tuttavia, qualora l'offerente sia un'entità quotata, può essere esentata dal fornire dettagli granulari sugli azionisti se sono già disponibili sufficienti informazioni pubbliche sulla sua partecipazione azionaria e sul suo controllo ai sensi della normativa Sebi, del Companies Act o di quadri normativi esteri equivalenti.
Alcune esenzioni "Questo è per evitare un uso improprio del principio della 'tabula rasa'", ha affermato l'IBBI. La dichiarazione di titolarità effettiva proposta dall'autorità di regolamentazione coprirà "i dettagli di tutte le persone fisiche che in ultima analisi possiedono o controllano la PRA (potenziale richiedente la risoluzione), insieme alla struttura azionaria e alla giurisdizione di ciascuna entità intermedia". Gli offerenti devono inoltre presentare una dichiarazione giurata in un formato specifico, attestante la loro ammissibilità o meno al beneficio della Sezione 32A dell'IBC. La bozza del modello di IBBI per la divulgazione della titolarità effettiva è stata modellata sul quadro normativo prescritto dalla RBI nell'ambito della sua direttiva aggiornata "Know Your Customer". Una società che detiene una "partecipazione di controllo" (più del 10%) in un'altra società, direttamente o tramite una o più entità, può essere considerata titolare effettivo. Tuttavia, qualora l'offerente sia un'entità quotata, può essere esentata dal fornire dettagli granulari sugli azionisti se sono già disponibili sufficienti informazioni pubbliche sulla sua partecipazione azionaria e sul suo controllo ai sensi della normativa Sebi, del Companies Act o di quadri normativi esteri equivalenti.
economictimes
