Tive um grande aumento salarial para £ 125.000. Devo sacrificar o máximo possível em minha aposentadoria?

Ganho £ 105.000 por ano e acabei de ser promovido com um aumento salarial anual de £ 20.000 a partir de junho. Estou pensando se devo sacrificar o máximo possível do meu salário para a aposentadoria nos próximos meses.

Minha pensão trabalhista é um plano de sacrifício salarial que me ajuda a economizar no seguro nacional e impostos e tem o duplo benefício de reduzir minha renda, já que ganho mais de £ 100.000 e sou afetado pela alíquota de imposto de 60%.

Minha promoção e aumento salarial ficarão quase que totalmente nessa faixa de 60% e, depois de ler os relatórios desta semana, estou preocupado que o governo mude o sistema e eu saia perdendo.

Teoricamente, eu poderia me dar ao luxo de sacrificar a maior parte dos meus ganhos mensais dos próximos quatro meses para a minha aposentadoria, para conseguir o máximo possível e reduzir minha renda neste ano fiscal. Meu empregador diz que me deixará fazer isso, mas será que isso funcionaria do ponto de vista tributário?

Simon Lambert, do This is Money, responde: É apropriado que essa questão surja na semana em que o NatWest, anteriormente conhecido como RBS, finalmente saiu totalmente da propriedade dos contribuintes.

Os dois podem não parecer diretamente relacionados, mas a armadilha do imposto de 60% é uma ressaca da crise financeira.

A participação da Grã-Bretanha no RBS surgiu devido às circunstâncias excepcionais da crise financeira.

Pense nisso e você verá que também houve algumas medidas tributárias rigorosas para lidar com a necessidade urgente de arrecadar fundos. Infelizmente, aquela a que você se refere, que cria a armadilha tributária de 60%, ainda está entre nós, muito depois do fim da emergência.

Em abril de 2009, o Ministro da Fazenda Alistair Darling anunciou que o subsídio pessoal começaria a ser removido à taxa de £ 1 para cada £ 2 ganhos acima de £ 100.000. Isso criou a maior alíquota oficial efetiva de imposto de renda do Reino Unido, de 60%.

Há outras peculiaridades que podem aumentar as taxas marginais de imposto — o valor que você paga na próxima libra —, mas elas dependem de circunstâncias específicas relacionadas, enquanto a remoção da dedução pessoal está inserida no sistema de imposto de renda.

Se o limite de £ 100.000 tivesse aumentado em linha com a inflação do RPI, agora estaria em £ 180.000, de acordo com nossa calculadora de inflação histórica .

A única maneira real de vencer a armadilha fiscal é reduzir sua renda, e o sacrifício salarial se tornou uma maneira popular de fazer isso, com pessoas nessa faixa geralmente pagando o máximo possível para uma pensão.

Relatórios da semana passada sugeriram que o Tesouro estava mirando em sacrifícios salariais, como forma de arrecadar mais dinheiro, e um relatório oficial foi compilado. Resta saber se os rumores são verdadeiros, mas é preciso ter cuidado ao tomar decisões financeiras baseadas apenas em economia de impostos.

Perguntamos a um especialista qual é sua opinião sobre sacrificar o máximo possível da sua aposentadoria.

Anita Wright, planejadora financeira credenciada na Bolton James, responde: De uma perspectiva tributária, fazer contribuições significativas para a previdência por meio de sacrifício salarial até o final do ano fiscal em 5 de abril de 2026 provavelmente será altamente benéfico — principalmente considerando sua posição de ganhos e a estrutura do plano do seu empregador.

Como sua nova renda total para o ano fiscal de 2025/26 será de £ 125.000, você se enquadra perfeitamente na faixa em que o subsídio pessoal é gradualmente retirado.

Entre £ 100.000 e £ 125.140, seu subsídio pessoal (o valor da renda que você pode receber isento de impostos) é reduzido em £ 1 para cada £ 2 ganhos acima de £ 100.000. Isso resulta em uma alíquota marginal de imposto de 60% sobre a renda nessa faixa.

Quando sua renda ultrapassar £ 125.140, você perderá totalmente o subsídio pessoal.

Ao usar o sacrifício salarial para reduzir sua renda bruta para menos de £ 125.000, você recuperará parte ou todo o seu subsídio pessoal, melhorando significativamente sua posição tributária geral.

Um dos principais benefícios fiscais do plano de sacrifício salarial do seu empregador é que as contribuições para a previdência são feitas integralmente pelo seu empregador, o que significa que ele está isento de imposto de renda e do Seguro Nacional do Funcionário (NI), ao contrário do recebimento de salário adicional.

Isso normalmente resulta em um resultado mais eficiente do que fazer contribuições a partir do seu salário líquido.

Além disso, os empregadores também se beneficiam de uma redução em sua própria responsabilidade de NI quando o sacrifício salarial é usado.

Alguns empregadores optam por transferir parte ou a totalidade de suas economias do Seguro Nacional para o plano de previdência do funcionário, aumentando assim a contribuição geral sem nenhum custo adicional para você.

Vale a pena verificar isso diretamente com sua equipe de RH ou folha de pagamento, pois depende inteiramente da política do seu empregador.

Sua capacidade de fazer isso com sucesso — e o quanto você deseja sacrificar — dependerá de vários fatores:

• Embora você perceba que consegue se virar sem receber grande parte do seu salário líquido, é importante ter em mente que o sacrifício salarial reduzirá sua renda líquida mensal — que, de outra forma, teria sido maior se você tivesse recebido o salário adicional.
• Abono Anual: Para a maioria das pessoas, o abono anual para a aposentadoria é de £ 60.000 para o ano fiscal de 2025/26. No entanto, isso inclui tanto as suas contribuições quanto as feitas pelo seu empregador. Contribuições acima desse limite podem gerar uma cobrança de abono anual, a menos que os abonos não utilizados de anos anteriores possam ser transferidos para o futuro.
• · Impacto nos Benefícios: Um salário bruto reduzido pode afetar outros benefícios relacionados ao emprego. Por exemplo, alguns planos de pensão por morte em serviço ou apólices de proteção de renda são baseados no salário real. Dito isso, muitos empregadores calculam os benefícios usando seu salário teórico (antes do sacrifício), mas isso deve ser confirmado.
• Capacidade de endividamento: Credores hipotecários e outros provedores de crédito costumam avaliar a capacidade de pagamento com base na renda e nas despesas. Uma renda declarada menor devido a sacrifícios salariais pode afetar seu potencial de endividamento, dependendo do credor.

Um acordo de sacrifício salarial pode ser colocado em prática a qualquer momento, mas deve atender aos seguintes critérios:

• Um acordo formal por escrito deve estar em vigor.
• Isso deve estar em vigor antes que o salário seja efetivamente reduzido.

O acordo não deve reduzir sua remuneração salarial abaixo do salário mínimo em relação às horas trabalhadas.

Você também não deve poder exigir a volta ao salário integral, caso contrário, a HMRC pode alegar que uma troca válida não ocorreu e implementar o tratamento tributário apropriado, fazendo com que você receba menos salário líquido.

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Por fim, embora a legislação previdenciária atual ofereça incentivos fiscais significativos, suas preocupações sobre possíveis mudanças futuras são totalmente compreensíveis.

Embora nenhum anúncio formal tenha sido feito, é natural que aqueles com maiores rendimentos considerem agir o mais cedo possível para otimizar os benefícios disponíveis de acordo com as regras atuais.

É amplamente sabido que o governo anterior encomendou um relatório detalhado sobre o sacrifício salarial, examinando seu custo para o Tesouro e explorando maneiras de potencialmente limitar seu uso.

Paralelamente, a HMRC vem modelando recentemente cenários hipotéticos para avaliar quanta receita adicional poderia ser arrecadada por meio da reforma.

Isso sugere que o sacrifício salarial está firmemente no radar das políticas — e pode muito bem ser considerado pelo atual Ministro da Fazenda como parte de um esforço mais amplo para aumentar a arrecadação tributária. Embora nenhuma decisão tenha sido tomada, a direção da pesquisa sugere uma probabilidade crescente de que mudanças possam ser introduzidas no próximo Orçamento.