Por que estou sendo injustamente penalizado em mais de 25% do valor isento de impostos para pensão após a abolição do subsídio vitalício? STEVE WEBB responde

Eu me aposentei em 2020, aos 60 anos, e recebi o que eu entendi na época ser o máximo de 25% de dinheiro livre de impostos de dois planos de pensão diferentes.

Na época, tudo foi tratado corretamente. No entanto, ao receber meu P60s 2024/25, notei uma inconsistência.

Ambos os provedores listaram valores sob o Subsídio de Montante Único/Subsídio de Montante Único e Benefício por Morte (LSDBA).

Um provedor refletiu com precisão o valor total isento de impostos que recebi há cinco anos. O outro relatou um valor significativamente maior — £ 47.806 em vez dos £ 25.554 que recebi.

Essa discrepância equivale a £ 22.252 adicionais atribuídos ao meu uso do subsídio de quantia única.

Quando questionei a empresa envolvida sobre isso, eles me informaram que usaram uma fórmula fornecida pela HMRC para converter minha porcentagem de subsídio vitalício usada anteriormente em um valor monetário de acordo com as novas regras.

Eles também declararam que não podem alterar o valor relatado sem um certificado de transição ou evidência de proteção LTA.

Isso levanta uma preocupação: por que aparentemente perdi a capacidade de utilizar o subsídio de quantia única de £ 268.275 agora disponível sob as novas regras?

Pelo que entendi, o LTA foi abolido, mas ainda existem limites para quantias fixas isentas de impostos.

No entanto, parece que meus saques estão sendo recalculados de uma forma que me prejudica — embora o valor que realmente recebi não tenha mudado.

Sem dúvida, muitos outros leitores estarão em uma posição semelhante.

Steve Webb responde: Como você sabe, em 2023/24 havia um limite vitalício de £ 1.073.100 na quantia de economia de pensão que você poderia acumular enquanto se beneficiasse do alívio fiscal da pensão.

Quando esse subsídio vitalício foi abolido em 6 de abril de 2024, o Tesouro estava preocupado que o custo do alívio fiscal da pensão pudesse aumentar drasticamente se as pessoas começassem a economizar mais para as pensões e retirassem mais na forma de dinheiro livre de impostos (conhecido no jargão como "montantes fixos de início de pensão").

Para evitar que isso aconteça, o Governo introduziu alguns novos limites, um dos quais é o Auxílio-Poupança Vitalício.

Esse valor é fixado em 25% do antigo LTA, ou £ 268.275, e limita o valor total de quantias fixas isentas de impostos que alguém pode usufruir ao longo da vida.

(Observe que regras diferentes se aplicam àqueles que se registraram para diferentes formas de "proteção" sob o antigo regime LTA.)

Não é de surpreender que o Governo não quisesse zerar o "medidor" e permitir que as pessoas que já tivessem sacado dinheiro isento de impostos sacassem *outros* £ 268.275 isentos de impostos.

Então, era necessário calcular quanto já havia sido retirado antes da criação do novo subsídio e deduzir esse valor para obter um LSA restante para ser usado no futuro.

Você pode imaginar que a HMRC mantém registros de todos os valores isentos de impostos que as pessoas já sacaram e, assim, poderia simplesmente calcular o total de dinheiro isento de impostos usado até 6 de abril de 2024 e informar a todos o saldo não utilizado.

Infelizmente, o sistema não funciona assim.

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Nos dias anteriores à abolição do subsídio vitalício, a responsabilidade recaía sobre o indivíduo de manter um total atualizado do valor do subsídio vitalício que ele usava toda vez que sacava de suas economias de aposentadoria.

Isso poderia acontecer, por exemplo, quando eles começaram a receber uma pensão relacionada ao salário ou quando usaram uma pensão do tipo "pote de dinheiro" para comprar uma anuidade e fazer um saque.

Após registrar a porcentagem do LTA que havia sido usada quando o poupador recebeu a primeira pensão, ele tinha que notificar o próximo plano de pensão sobre essa porcentagem ao acessar outra pensão e manter um total atualizado.

Não havia exigência para que indivíduos ou provedores de pensão registrassem os valores totais isentos de impostos recebidos. O foco estava apenas no LTA.

Como a necessidade de manter registros estava relacionada ao LTA, a HMRC decidiu que o valor do seu subsídio de poupança vitalícia usado antes de 6 de abril de 2024 não será o valor real em dinheiro de quantias fixas que você recebeu, mas sim 25 por cento do total corrente do LTA que você usou em todos os seus saques de pensão antes dessa data.

Em casos simples, esses dois números geralmente serão a mesma coisa (como em uma de suas pensões).

Mas isso pode não ser sempre o caso. Há vários motivos para isso, e você me disse que eles podem se aplicar ao seu caso.

- Você pode ter escolhido não sacar o valor máximo de dinheiro livre de impostos disponível para você.

Nesse caso, 25 por cento do valor de LTA utilizado seria maior do que o valor real de dinheiro livre de impostos que você retirou.

- A forma como as pensões de benefício definido costumavam ser pontuadas em relação ao LTA nem sempre correspondia à forma como o direito de isenção de impostos de 25% era calculado em tais esquemas.

Portanto, pode haver uma discrepância entre o seu dinheiro real isento de impostos e o valor gerado pelas regras da HMRC.

A HMRC reconheceu que poderia ser injusto "acumular" mais dinheiro livre de impostos em seu LSA do que realmente foi retirado e, por isso, criou o conceito de "Certificado de Valor Isento de Impostos Transitório" para corrigir isso.

Em termos simples, desde que você tenha a documentação completa para mostrar o que realmente aconteceu, você poderá obter um certificado que mostra o valor real que você retirou, e é esse valor que será deduzido do LSA para mostrar o que sobrou.

Dependendo das circunstâncias de cada um, o uso dos valores reais recebidos pode aumentar ou reduzir o LSA restante, portanto é preciso ter cuidado.

Regras mais detalhadas podem ser encontradas neste link: Abono de montante fixo e abono de montante fixo e benefício por morte : Regras transitórias para o ano fiscal de 2024-25: Certificados de montante isento de impostos transitórios.

Considerando que você acessou ambas as suas pensões antes de 6 de abril de 2024, presumo que agora você poderia simplesmente solicitar um certificado de transição e fornecer comprovantes documentais dos valores que foram efetivamente recebidos em dinheiro livre de impostos em suas duas pensões.

Isso significa que, caso você receba mais dinheiro isento de impostos no futuro, você terá o valor correto de subsídio residual de poupança vitalícia.

No entanto, suas experiências mostram a importância de manter bons registros e de estar ciente dessa mudança de regra e tomar medidas (se necessário) *antes* de acessar as pensões a partir de abril de 2024.

Se alguém na sua posição não corrigir o valor base do LSA antes de acessar sua próxima pensão após essa data, ele não poderá ser corrigido posteriormente.

As regras em torno da abolição da LTA são complicadas e pode ser desafiador lidar com elas sozinho.

Considerando as grandes somas de dinheiro que podem estar envolvidas, vale a pena que os leitores afetados considerem contratar um consultor financeiro para ajudá-los com essas questões.