Выход на пенсию: как пенсия вдовы засчитывается в счет собственной пенсии?
Когда умирает партнер, доход часто исчезает. В таком случае пенсия вдове должна помочь. Как рассчитывается сумма и как она влияет на вашу пенсию
В случае смерти спутника жизни пенсии вдовам и сиротам призваны обеспечить хотя бы некоторую защищенность средств к существованию оставшихся в живых иждивенцев. То же самое касается случая, если родитель умирает, а дети еще несовершеннолетние или учатся; выплачивается пенсия сироте. Однако оба вида пособий по случаю потери кормильца имеют одну общую черту: они в первую очередь предназначены для поддержки тех, кто сам не имеет высокого дохода. Поэтому они сокращаются, как только доход оставшихся в живых превышает определенный уровень.
В целом условия назначения пенсий по случаю потери кормильца сложные. При этом размеры пенсий, пособий и налоговых ставок зависят от календарного года, даты рождения умершего, соответствующего пенсионного возраста, возраста оставшихся в живых иждивенцев и даты заключения брака. Поэтому крайне важно проконсультироваться со специалистами, которые могут дать вам конкретные советы относительно вашего случая. Однако применяются следующие принципы:
Как рассчитывается размер пенсии вдовам?Первоначально пособие будет выплачиваться, и в настоящее время его размер для одиноких людей в 2025 году составит 1038,05 евро. Он рассчитывается на основе текущей стоимости пенсии за один пенсионный пункт (в настоящее время 39,32 евро) и умножается на коэффициент 26,4. Если у пережившего супруга есть младшие дети, которые все еще имеют право на пенсию по сиротству, пособие увеличивается на детские надбавки; на двоих детей оно составляет около 1500 евро.
Затем определяется, насколько ваш собственный чистый доход или чистая пенсия превышает эту надбавку. Предположим, что ваша ежемесячная пенсия составляет 1500 евро, за вычетом налоговой льготы в размере 1038 евро у вас остается 462 евро. Немецкое пенсионное страхование рассчитывает фиксированную ставку в размере 15 процентов от этой суммы. В данном случае это составит 69,30 евро. Пенсия вдовы будет затем уменьшена на эту сумму, поскольку собственная чистая пенсия вдовы немного выше, чем позволяет необлагаемая налогом надбавка.
Для лиц, переживших кормильца, которые продолжают работать и сами не получают пенсию, в качестве основы используется чистый заработанный доход, превышающий необлагаемую налогом сумму. Будет зачислена фиксированная ставка в размере 40 процентов от этой суммы. Таким образом, если вы зарабатываете 2500 евро, то за вычетом 1038 евро вы получаете 1462 евро сверх необлагаемой налогом суммы. Из этой суммы 584 евро зачисляются, т.е. вычитаются из размера пенсии вдовы.
Что считается чистым доходом?При определении чистого дохода учитываются все виды доходов, за исключением так называемых «пособий по нуждаемости», к которым относятся пенсии по инвалидности, пособия гражданам и базовое социальное обеспечение. Выплаты по субсидируемым государством пенсионным планам (например, пенсии Riester и Rürup) также не включены.
Доходы, такие как ежемесячная пенсия или ежемесячный доход, доход от сдачи в аренду и лизинга, доход от капитала (т. е. проценты со сберегательных счетов или доход от акций), а в случае самозанятых лиц ожидаемый годовой доход суммируются. Сначала определяются валовые суммы всех доходов. Для сотрудников из этой суммы вычитается фиксированная ставка в размере 40 процентов, что должно примерно соответствовать налоговой и взносовой нагрузке сотрудников-иждивенцев. Для пенсий вычитается фиксированная ставка в размере 15 процентов, которая должна соответствовать обычным налогам и взносам на медицинское страхование. Из дохода от аренды вычитается 25 процентов. Оставшиеся значения суммируются для получения чистого дохода.
Описанная выше процедура затем используется для определения оставшейся части пенсии вдовы, которая будет выплачена.
Как облагаются налогами получатели пенсий и пенсий по вдовству?Для целей налогообложения не имеет значения, получает ли человек только пенсию или также пенсию по вдовству . По сути, оба дохода суммируются, и снова применяется базовая надбавка. На этот раз речь идет о базовой надбавке для пенсионеров, которая в 2025 году составит 12 084 евро. Это базовое пособие вычитается из вашего собственного пенсионного дохода. Налогообложение пенсии начинается только с этих примерно 1000 евро в месяц.
По данным Федерального министерства финансов, в настоящее время новые пенсионеры могут получать валовую пенсию в размере около 16 240 евро в год или 1323 евро в месяц, не уплачивая с нее налоги, поскольку налогооблагаемая часть пенсии уже составляла 83 процента в 2024 году, а это значит, что 13 481 евро из 16 240 евро в год подлежат налогообложению. Первоначально пенсионеры могут вычесть из этой суммы специальные расходы и пенсионные взносы, а также заявить о чрезвычайных расходах, что делается посредством ежегодной налоговой декларации. Это уменьшает ее пенсию, так что эти 12 084 евро остаются налогооблагаемым доходом.
Однако соответствующая налогооблагаемая часть пенсии не одинакова для всех пенсионеров, а зависит от года выхода на пенсию и немного увеличивается каждый год. В 2005 году повышение ставки налога началось с 50 процентов. К 2040 году 100 процентов валового пенсионного дохода будет облагаться налогом.
Данная статья представляет собой перепечатку журнала Stern, который, как и Capital, принадлежит RTL Deutschland. Он будет доступен на Capital.de в течение десяти дней. Затем вы сможете найти его на сайте www.stern.de.
capital.de
